Близится к завершению 2025 год, а вместе с ним и налоговый период. Каждый работающий казанец может вернуть часть уплаченного подоходного налога за траты на разные потребности — от фитнеса до образования ребенка. Портал «Моя Казань» собрал гид по правилам получения выплаты.
О том, какие лимиты установлены, как получить выплату в упрощенном формате и как вернуть вычет за ГТО и диспансеризацию — читайте в материале.
Размер и виды налоговых вычетов
Налоговый вычет – это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ, либо возврат части ранее уплаченного НДФЛ в установленных законодательством РФ о налогах и сборах случаях. На налоговые вычеты могут претендовать граждане, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Вернуть социальные вычеты можно за:
- покупку жилья и уплату ипотечных процентов
- оплату своего обучения или обучения детей
- лечение, в том числе дорогостоящее, и приобретение лекарств
- добровольное медицинское страхование (ДМС)
- пенсионное страхование и страхование жизни
- уплату взносов в негосударственные пенсионные фонды (НПФ)
- оплату занятий спортом в фитнес-клубах
А с 2025 года добавляются вычеты на долгосрочные сбережения за: взносы по новым договорам долгосрочных сбережений в НПФ, операции на индивидуальных инвестиционных счетах (ИИС), открытых с 2024 года. Также доступен возврат профессионального налогового вычета.
Новый общий лимит суммы, с которой можно получить налоговые вычеты разного вида (на лечение, собственное обучение, страхование, спорт) действует с 1 января 2024 года — это 150 тысяч рублей в год. Исключением становится вычет на обучение детей: предельная сумма расходов по этому вопросу увеличена до 110 тысяч рублей в год на каждого ребенка. Важно, что этот лимит применяется к расходам, понесенным с 2024 года, и действует персонально. Например, если оба родителя оплатили обучение двоих детей, совокупный вычет для семьи может составить до 220 тысяч рублей.
С 2024 года в список лиц, за обучение которых можно получить вычет, официально включен супруг или супруга налогоплательщика при условии очной формы обучения. Для расходов прошлых лет (например, на лечение в 2023 году, задекларированное в 2025-м) продолжает действовать прежний лимит в 120 тысяч рублей.
Стандартная процедура возврата налогового вычета
Для оформления возврата налогового вычета в стандартном формате необходимо заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.
В этом варианте необходимо наличие электронной подписи. Сама декларация оформляется на сайте с заполнением всех необходимых полей и предоставлением документов, соответствующих выбору налогового вычета (медицина, образование и др.) — справки об оплате или чеки, другие документы, необходимые именно в Вашем случае. После заполнения декларации и прикрепления всех необходимых файлов применяется электронная подпись и декларация отправляется в работу.
Вернуться к проверке статуса декларации можно через 2-3 дня после ее заполнения.
Упрощенный формат оформления налогового вычета
В данном случае налоговая инспекция сама находит Ваше право на вычет и предлагает его оформить.
Алгоритм выглядит так:
- Налоговая получает сведения о ваших расходах и операциях напрямую от банков, брокеров, работодателей (налоговых агентов), медицинских и образовательных учреждений, НПФ и из государственных реестров (например, Росреестра).
- Как только в системе накапливается информация, подтверждающая Ваше право, в личном кабинете налогоплательщика появляется специальное сообщение.
- Вслед за уведомлением налоговый орган формирует и размещает в личном кабинете предзаполненное заявление. В него уже внесены все полученные данные: суммы расходов, реквизиты договоров и расчет полагающегося к возврату налога.
- Вам нужно только проверить информацию и подтвердить заявление электронной подписью. Отправлять сканы документов или посещать инспекцию не требуется.
Заявление формируется в течение 20 рабочих дней после поступления сведений в ФНС. Срок проверки после Вашего подтверждения сокращен с 3 до 1 месяца, а на практике часто составляет около 10 дней.
Важные моменты, о которых нужно знать:
- Упрощенный порядок работает, только если организация (банк, клиника, вуз, брокер), с которой Вы заключили договор, участвует в информационном обмене с ФНС. Уточняйте эту возможность у Вашего контрагента. Также он пока не покрывает некоторые специфические случаи (например, имущественный вычет при строительстве дома или социальный вычет за дорогостоящее лечение, если клиника не подключена к обмену).
- Если Вы заметили в предзаполненном заявлении ошибку или неполные данные (например, указана не вся сумма расходов), Вам придется обратиться в организацию, направившую сведения, для их исправления, а затем подавать декларацию 3-НДФЛ по старой процедуре.
Порядок действий при успешно заполнении документов:
- Заведите и активируйте «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС. Убедитесь, что у Вас есть квалифицированная электронная подпись (обычно она уже есть в личном кабинете на Госуслугах). При заключении договоров (на ипотеку, лечение, обучение, открытие ИИС) спрашивайте, участвует ли организация в информационном обмене с ФНС.
- Регулярно проверяйте личный кабинет на предмет уведомлений от налоговой, особенно в период с февраля по апрель.
Этот новый подход кардинально меняет опыт взаимодействия граждан с налоговой службой, делая процесс возврата части уплаченных налогов максимально комфортным и цифровым.
Налоговый вычет за ГТО и диспансеризацию
С 1 января 2025 года возможно вернуть налоговый вычет за успешную сдачу нормативов Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» (ГТО) и прохождение ежегодной диспансеризации. Он предоставляется в фиксированном размере — 18 000 рублей за год — как тем, кто впервые получил знак отличия (золотой, серебряный или бронзовый), так и тем, кто подтвердил ранее полученный знак, сдав нормативы повторно.
Важно понимать, что это не прямой возврат потраченной суммы. Вычет позволяет уменьшить Ваш налогооблагаемый доход на эти 18 000 рублей. Это значит, что соответствующая часть зарплаты (18 тысяч рублей) не будет облагаться НДФЛ. Напомним, что по новой шкале НДФЛ можно узнать конкретную ставку:
- если доход до 2,4 млн рублей в год, то он облагается по ставке 13%
- если доход 2,4-5 млн рублей — 15%
- если доход 5-20 млн рублей — 18%
- если доход 20-50 млн рублей — 20%
- если доход свыше 50 млн рублей — 22%
Например, если Вы заработали 1 млн рублей, то налог на доходы физических лиц будет считаться не со всей суммы, а с 982 тысяч рублей. В итоге, возвращается именно часть уплаченного НДФЛ, которая зависит от налоговой ставки:
- если ставка 13%, то вернуть можно 2 340 рублей
- если ставка 15% — 2 700 рублей
- при ставке 20% — 3 600 рублей
- при ставке 22% — 3 960 рублей
Получить вычет можно только при условии, что в год сдачи нормативов Вы прошли диспансеризацию.
Как получить вычет на ГТО: два основных пути
- Через работодателяЭто самый оперативный вариант, чтобы сразу начать получать вычет с текущей зарплаты. Вам необходимо предоставить в бухгалтерию: заявление на имя руководителя в произвольной форме и документ, подтверждающий право на знак ГТО (например, копию удостоверения или сведения из электронной базы на сайте ГТО), справку о прохождении диспансеризации в том же году. Работодатель имеет право применить вычет с месяца, следующего за месяцем подачи документов.
- Через налоговую инспекциюЕсли Вы не оформили вычет у работодателя, Вы можете сделать это самостоятельно. Для этого в 2026 году необходимо подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ за 2025 год. Это удобно сделать онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте. К декларации потребуется приложить тот же комплект документов: справку 2-НДФЛ от работодателя, подтверждение знака ГТО, справку о диспансеризации и реквизиты счета для перечисления денег.
Подробную информацию о частных случаях возвращения налогового вычета лучше уточнять на сайте Федеральной налоговой службы.
Регистрируйтесь на портале «Моя Казань» и подпишитесь на рассылку новостей в Telegram или email, чтобы узнавать все самыми первыми.