С 1 ноября 2025 года вступил в силу новый закон, регулирующий внесудебное взыскание налоговой задолженности с граждан. Закон № 287-ФЗ, принятый 31 июля 2025 года, вводит ряд изменений, которые существенно повлияют на порядок взаимодействия должников и налоговых органов. В этом материале мы расскажем, как действовать должникам при внесудебном порядке взыскания.
Какие долги подпадают под внесудебное взыскание
Под взыскание попадают не только долги по налогам, которые граждане рассчитывают самостоятельно, например, при заполнении декларации 3-НДФЛ, но и налоги, начисленные ФНС на основании проведенных налоговых проверок. Эти начисления будут указаны в налоговых уведомлениях, касающихся имущественных налогов, что делает их обязательными к уплате.
При образовании отрицательного сальдо на Едином налоговом счете (ЕНС) налогоплательщику будет направлено требование об уплате задолженности. В этом требовании будет содержаться информация о сумме долга и сроке, в течение которого необходимо произвести оплату.
🚩Важно: если налогоплательщик не погасит задолженность в указанный срок, налоговые органы имеют право в течение шести месяцев принять решение о взыскании долга во внесудебном порядке.
Решение о взыскании будет направлено должнику через Личный кабинет налогоплательщика, доступный на сайте ФНС России, или через личный кабинет на портале Госуслуг. Это нововведение упрощает процесс информирования должников о возникших задолженностях и позволяет избежать бумажной волокиты. В случае, если налогоплательщик не имеет возможности получить информацию в электронном виде, уведомление будет отправлено по почте в виде заказного письма. Это гарантирует, что каждый гражданин будет уведомлен о своих обязательствах, даже если он не пользуется интернетом.
Что делать должнику, если налоговая хочет взыскать долг во внесудебном порядке
Должник имеет право оспаривать суммы, указанные в налоговых уведомлениях, если он считают их ошибочными или завышенными.
👉Первое, что следует сделать — подать возражение на сумму долга. Это можно сделать через заявление о перерасчете суммы долга или жалобу в вышестоящий налоговый орган.
🚩Важно: на это отводится строго установленный срок, который, как правило, не превышает 30 рабочих дней с момента получения уведомления о задолженности. Этот срок имеет важное значение, так как пропуск его может привести к тому, что все возможности оспаривания будут упущены.
На период рассмотрения возражения взыскание задолженности приостанавливается. Это дает должнику необходимое время для того, чтобы подготовить свою защиту и аргументы. Таким образом, он может не беспокоиться о том, что его средства будут списаны в счет долга, пока идет процесс разбирательства. Если налоговый орган отказывает в перерасчете или не удовлетворяет жалобу, у должника сохраняется возможность повторно подать возражение. На этот процесс также отводится срок в 30 рабочих дней.
Этот этап имеет важное значение, так как он позволяет должнику подтвердить свое несогласие с начислениями и продолжить борьбу за свои права. На этом этапе требуется подготовить все необходимые документы и обоснования, которые могут подтвердить правоту должника: различные доказательства, такие как платежные документы, расчеты, подтверждающие неправильность начислений, а также любые другие документы, которые могут помочь в разрешении спора.
Стоит отметить, что в случае разногласий по сумме налога, задолженность не будет взыскиваться во внесудебном порядке. Это означает, что соответствующая сумма будет исключена из сальдо единого налогового счета (ЕНС) до тех пор, пока не будет вынесено судебное решение. Таким образом, если должник подал возражение, суммы ЕНП не будут направляться на погашение долгов, против которых заявлены возражения. Это создает дополнительную защиту для граждан, позволяя им не беспокоиться о том, что их средства будут списаны без должного разбирательства.
Процесс подачи возражений требует внимательности и тщательной подготовки. Должнику необходимо быть готовым предоставить все необходимые доказательства и обоснования своей позиции. Кроме того, рекомендуется консультироваться с юристом или специалистом в области налогового права, чтобы избежать ошибок и повысить вероятность успешного разрешения спора. Профессиональная помощь может оказаться неоценимой, особенно если дело касается сложных расчетов или юридических нюансов.
Также стоит учитывать, что в процессе возражений важно следить за сроками и не упускать возможность обращения в налоговые органы. Это позволит избежать ненужных проблем и задержек в процессе. Необходимо сохранять всю переписку с налоговыми органами и фиксировать все действия, связанные с подачей возражений, чтобы в дальнейшем иметь возможность ссылаться на эти документы.
👉Новый закон о внесудебном взыскании долгов вводит серьезные изменения в налоговую систему, и гражданам следует внимательно следить за своими налоговыми обязательствами. Своевременное реагирование на уведомления и активное взаимодействие с налоговыми органами помогут избежать неприятностей и сохранить финансовую стабильность.
Если понравилась статья, с вас традиционный 👍 и подписка!
Надеемся, что данная информация была полезна. Следите за новостями, будет много всего интересного!
Другие интересные материалы:
Можно ли пройти банкротство, если при оформлении кредита предоставлены ложные сведения
Когда банк подаст на банкротство должника
Как написать объяснительную в полицию по долгам МФО
Жесткие МФО: Где не прощают просрочки
Требуют выплату старого долга? Разбираемся, как действовать правильно
Как списать долги: судебное или внесудебное банкротство
Вся правда о последствиях банкротства
Как законно остановить коллекторов?
Прощай долги! Как изменилось исполнительное производство с июля 2024 года?
Важные изменения в судебном приказе с осени 2024 года
Пять категорий кредиторов, превращающих банкротство в кошмар
Разрушаем миф: минимальная сумма долга для банкротства
Как не потерять авто в процессе банкротства
Что делать, если приставы арестовали карту ребенка?
Банки-лидеры по взысканию задолженности
Какие МФО чаще пишут в полицию при просрочках займов
Если вы столкнулись с финансовыми трудностями, не отчаивайтесь! Обратитесь к юристам "БанкротПроект", и мы поможем вам найти оптимальное решение. Мы подробно изучим вашу ситуацию, проанализируем ваши доходы и расходы, выберем наиболее подходящий способ решения проблемы с долгами.
Не бойтесь обращаться за помощью. Своевременная консультация с юристом поможет вам избежать негативных последствий и начать новую жизнь без финансового бремени.
Мы находимся по адресу: г. Москва, м. Боровицкая, ул. Знаменка, дом 13, стр. 1, этаж 2, офис 15
Звоните, 8 (800) 301-31-71
Оставить заявку можно по телефону, а также на сайте Банкротпроект.рф