Налоги для лаборатории. Что можно списать, чтобы не вызвать вопросов?

Разговор о налогах часто сводится к поиску «серых схем». Это путь к стрессу и
большим проблемам. Гораздо проще и безопаснее действовать по правилу: законно уменьшить ту сумму, с которой берётся налог. А для этого нужно знать, какие ваши реальные расходы на развитие лаборатории государство разрешает учесть. Давайте разберем не на теориях, а на конкретных вещах из вашей мастерской.

Основной принцип: Платите налог с чистой прибыли, а не со всей выручки.

Если вы работаете как ИП или ООО на УСН «Доходы минус расходы» (ставка обычно 15%), то вы платите налог не со всех заработанных денег, а с разницы: «Деньги, которые пришли» минус «Деньги, которые вы потратили на бизнес».

Чем больше обоснованных и подтверждённых расходов, тем меньше сумма для налога. Ваша задача — не придумывать лишние расходы, а правильно оформлять те, что у вас уже есть.

Что лаборатория может смело списывать в расходы (конкретный список)

Всё, что напрямую используется для работы и приносит доход, может уменьшить ваш налог. Держите чеки и договоры.

1. Сырьё и материалы. Самый очевидный пункт. Все чеки и накладные на:
   Диски из диоксида циркония, блоки керамики, металлические сплавы, воск, гипс,полимеризующиеся пластмассы, артикуляционные материалы.
   Абразивы, фрезы, щётки, полировочные пасты — всё, что расходуется в процессе.
2. Оборудование, станки и техника. Не списывается сразу вся стоимость (если оно дорогое), а постепенно, через амортизацию — это ежемесячный расчёт износа. Сюда относится:
   Фрезерный станок (CAD/CAM), 3D-принтер, печь для спекания и обжига керамики.
   Интраоральный сканер (если вы оказываете услугу сканирования врачам), сушильный шкаф,пескоструйный аппарат, ультразвуковая мойка.
   Ноутбуки/компьютеры для 3D-моделирования (CAD), мониторы.
3. Программное обеспечение. Лицензии на платное ПО — прямые расходы.
   Подписки или бессрочные лицензии на CAD-программы (exocad, 3Shape, DentalCAD и др.).
   Лицензии на операционные системы, антивирусы.
   Подписка на облачные сервисы для хранения и обмена STL-файлами.
4. Расходы на содержание мастерской.
   Аренда помещения (договор и регулярные платежи).
   Коммунальные платежи (электричество — особенно важно для энергоёмкого оборудования, вода).
   Интернет (необходим для связи с клиентами, отправки файлов).
   Услуги уборки, вывоза мусора.
5. Заработная плата и взносы.
   Если у вас есть наёмные техники — их официальная зарплата и страховые взносы (ПФР, ФСС, ФФОМС) — это прямые расходы.
   Для ИП — фиксированные страховые взносы «за себя» (они уменьшают сумму налога к уплате, а не саму налоговую базу, но это тоже важно).
6. Обучение и развитие.
   Оплата курсов повышения квалификации, мастер-классов, вебинаров для вас или ваших техников (договор, чек, программа мероприятия).
   Участие в профессиональных выставках (стоимость билета, проезд, проживание — если это связано с бизнес-целями).
7. Хозяйственные и прочие нужды.
   Приобретение мебели (рабочие столы, стулья, шкафы).
   Канцелярия, хозяйственные товары для уборки.
   Услуги связи (мобильная связь, используемая для работы).
   Ремонт и обслуживание оборудования (договор с сервисным центром).

Как правильно оформлять расходы, чтобы не было вопросов

Сама по себе покупка — ещё не расход. Расходом она становится, когда вы её документально подтверждаете и она направлена на получение дохода.

Золотые правила:

1. Сохраняйте все документы. Кассовый чек, товарный чек, бланк строгой отчётности (БСО), накладная (ТОРГ-12), счёт-фактура, акт выполненных работ.
2. Платите безналом.
   Платёж с расчётного счёта ИП/ООО на счёт поставщика — это идеальное
   доказательство для налоговой. Наличные — сложнее, но тоже возможны при
   наличии чеков.
3. Связывайте расход с бизнесом.
   Покупка нового игрового компьютера — сомнительно. Покупка мощной
   рабочей станции для CAD-моделирования — обоснованно. Будьте готовы
   объяснить эту связь.

Чего делать категорически не стоит (чтобы не было беды)

1. «Рисовать» расходы на консультационные или маркетинговые услуги
   у знакомых ИП, которые не ведут реальной деятельности. Налоговая легко
   вычисляет такие цепочки. Риск: доначисление налогов, пени, штрафы,
   блокировка счёта.
2. ️Списывать явно личные вещи как расходы бизнеса (отпуск, бытовая техника для дома, продукты).
3. Терять документы. Нет документа — нет расхода в глазах налоговой.

Итог: Ваша налоговая оптимизация — это не игра в прятки с ФНС. Это скрупулёзный учёт и грамотное оформление всех реальных затрат
на вашу лабораторию. Собирайте чеки, платите безналом, вкладывайте в
развитие мастерской — и закон будет на вашей стороне. Лучше заплатить
15% с меньшей суммы честно, чем бояться каждой проверки.