В предновогодней суете легко упустить главное — окончание налогового периода. Пока вы выбираете подарки и составляете меню, ваш брокер уже считает финансовый результат по сделкам за год. Если итог положительный, то брокер начислит налог. И при наличии денег на счету он сам спишет сумму НДФЛ, причитающуюся государству.
Но есть законный способ снизить эту сумму, а в некоторых случаях — свести к нулю. Это особенно актуально для тех, кто активно торговал, получил прибыль, а часть активов и сейчас в «просадке».
Но прежде чем поделиться этим лайфхаком, приглашаю вас подписаться на мой телеграм канал, там ещё больше интересной и полезной информации про инвестиции и личные финансы.
Ключ к оптимизации — сальдирование убытков. Простыми словами, это зачет убытков по одним сделкам против прибыли по другим для расчета единого налога. В декабре у вас есть уникальная возможность этим воспользоваться.
💡 Как это работает на практике?
Представьте, что ваш портфель за год выглядит так:
- Прибыль: Вы продали акции Сбербанка, заработав 40 000 рублей.
- Убыток: Например, у вас есть 1000 акций, которые куплены по 200 рублей, а сейчас стоят 180 рублей, то есть у вас бумажный убыток, вы в минусе на 20 рублей за акцию.
Без маневра (если не продавать убыточные активы):
- Налоговая база: 40 000 рублей.
- НДФЛ (13%): 5 200 рублей.
С налоговым маневром (если зафиксировать убыток):
- Вы продаете просевшие акции, фиксируя убыток в 20 000 рублей.
- Брокер автоматически учтет этот убыток в общем расчете.
- Налоговая база: 40 000 (прибыль) - 20 000 (убыток) = 20 000 рублей.
- НДФЛ (13%): 2 600 рублей.
Экономия: 2 600 рублей (или 50% от налога). Эти сэкономленные деньги уже в вашем кармане.
После этого вы можете сразу выкупить те же акции обратно, чтобы сохранить позицию в портфеле на будущее. Да, вы заплатите небольшую комиссию брокеру, но она, как правило, несопоставима с экономией на налоге.
⚠️ Важные ограничения и нюансы
Чтобы стратегия сработала, нужно учитывать несколько правил:
- Что можно, а что нельзя сальдировать? Зачет работает только между операциями с одинаковыми типами активов, торгующимися на организованном рынке (например, акции с акциями, фьючерсы с фьючерсами).
- Нельзя смешивать результаты по ИИС и обычному брокерскому счету.
- Дивиденды не сальдируются с какими-либо убытками
- Проверьте свой инвестиционный горизонт. Эта тактика может навредить долгосрочным инвесторам. Если вы держали актив более трех лет, чтобы получить льготу по долгосрочному владению (ЛДВ), то продажа и обратная покупка обнулят срок владения. Вам придется ждать три года заново. Перед действием взвесьте, что выгоднее: небольшая экономия на налоге сейчас или полное освобождение от налога на крупную прибыль в будущем.
- Не упустите сроки. Чтобы убыток был учтен в расчетах за 2025 год, сделка по продаже должна пройти этим годом.
- Если счетов несколько. Когда прибыль и убыток получены у разных брокеров, автоматического зачета не произойдет. Но вы все равно можете сальдировать результаты, самостоятельно подав декларацию 3-НДФЛ. Налоговая сделает перерасчет и вернет излишне уплаченный налог.
Этот декабрьский маневр — не просто лайфхак, а грамотный инструмент управления своими финансами. Он позволяет превратить бумажные убытки в реальную налоговую экономию, оставив больше средств для новых инвестиций в наступающем году.
Кстати, это не все что может помочь получить дополнительную копеечку для инвестиций в январе. Здесь рассматривала надежный вклад с доходностью 35% годовых - интересный вариант "отправить деньги на работу", пока сам идёшь на новогодние каникулы.
Вот ссылка на открытие вклада, чтобы получать повышенную доходность.
не инвестиционная рекомендация
Подписывайтесь на мой телеграм канал, там ещё больше интересной и важной информации про инвестиции и личные финансы.
Про дивиденды тут.
Если полезно, ставьте ❤️ Также предлагаю подписаться на блог.
Ещё интересные статьи: