Пояснение с «земли»: налоговое уведомление в российской реальности редко бывает формальностью

Пояснение с «земли»: налоговое уведомление в российской реальности редко бывает формальностью. У ФНС есть собственная логика контроля, а у банков — своя. И часто они сходятся в одном месте: «покажите документы и объясните экономический смысл».

Практический ориентир по действующим валютным требованиям: резиденты РФ обязаны уведомлять налоговые органы об открытии/закрытии зарубежных счетов, а отчет о движении средств по зарубежным счетам подается ежегодно до 1 июня года, следующего за отчетным (173-ФЗ, порядок и формы — по постановлению Правительства № 1365). Если концепция вводит уведомление по криптооперациям — это будет встроено в уже знакомую архитектуру контроля.

😍 Что говорят цифры Банка России — и почему это важно

Я намеренно смотрю не на эмоции, а на статистику.

По данным Банка России (Обзор финансовой стабильности, № 1 (26), IV кв. 2024 – I кв. 2025):

оценочный объем потоков криптоактивов, приходящийся на россиян, достиг 7,3 трлн руб. за полугодие (+51,1% к предыдущим двум кварталам);

предполагаемые остатки россиян на кошельках криптобирж на конец марта 2025 г. — 827 млрд руб.; структура: BTC 62,1%, ETH 22%, стейблкоины (USDT/USDC) 15,9%.

По данным Банка России (Обзор финансовой стабильности, № 2 (27), II–III кв. 2025):

веб-трафик россиян на криптоплощадках снизился на 28%, до 83,4 млн посещений;

активность на криптобиржах (потоки) снизилась на 18%;

среднемесячная сумма предполагаемых остатков на криптобиржах — минус 20%, до 933 млрд руб.;

на конец сентября 2025 г. структура остатков: BTC 62% (597 млрд руб.), ETH 16% (154 млрд руб.), прочие активы 22% (209 млрд руб.).

Отдельная деталь, которую обычно пропускают: вложения населения в российские инструменты, связанные с цифровыми валютами, по оценке ЦБ на 01.10.2025 — порядка 3,7 млрд руб.; при этом фьючерсные позиции — около 2,1 млрд руб., число участников — примерно 1,9 тыс. человек, у большинства портфели до 500 тыс. руб., а общий объем «делают» немногие крупные игроки с позициями от 100 млн руб.

Мой вывод из этих цифр: крипта для россиян — не игрушка и не «маргинальная история». Но при этом регулятор видит, что основной оборот живет вне российского биржевого контура, и именно поэтому он и предлагает архитектуру «допуска через посредника».

9) Рынок ЦФА: «открытые сети» как попытка расширить периметр

Концепция затрагивает и рынок ЦФА и иных российских цифровых прав (утилитарных, гибридных): оборот предлагается разрешить в открытых сетях. Логика понятна — дать эмитентам возможность привлекать инвестиции шире, а клиентам — получать условия не хуже, чем при покупке криптовалют.

Профессиональная ремарка: открытые сети — это не только “новая ликвидность”, это ещё и новые вопросы по хранению, по идентификации, по ответственностям, по конфликту правовых режимов. Дьявол, как обычно, сидит в подзаконке и в правоприменении.

10) Сроки и будущая ответственность посредников

Плановый таймлайн концепции:

подготовка законодательной базы — до 1 июля 2026 года;

с 1 июля 2027 года — ответственность за нелегальную деятельность посредников на крипторынке по аналогии с нелегальной банковской деятельностью.

Мой комментарий: это прямой сигнал “серому” посредничеству. Порог терпимости к нелицензированным обменникам и псевдоброкерам будет снижаться.

11) Практический чек-лист: что я бы сделал на месте участника рынка

Если вы инвестор (особенно неквалифицированный):

Готовьтесь к тестированию и к лимитам, не планируйте «обходные» конструкции.

Храните доказательства происхождения средств: договоры, справки, выписки, налоговые документы.

Не используйте инструменты с повышенной непрозрачностью — это ускоряет блокировки.

Если вы посредник/площадка/сервис:

Пересоберите AML-контур: правила KYC/KYB, риск-скоринг, мониторинг транзакций, санкционные экраны.

Настройте онбординг так, чтобы клиент мог документально объяснить экономический смысл операции.

Разделите “обмен” и “инвестдоступ”: разные процедуры, разные риски, разные лимиты.

Будьте готовы к режиму повышенной ответственности с 2027 года — и к тому, что «не заметили риск» больше не будет аргументом.

Мои мысли