Налог — как много в этом слове...
Что такое налог?
Налог — это часть прибыли, которой мы делимся с государством. Ключевым в этой фразе является слово "прибыль", которое означает, что вы заработали на бирже некоторую сумму денег.
В случае, если вам не повезло, и вы ничего не заработали или, что еще хуже , понесли убытки — налог не взимается, даже наоборот, но об этом чуть позже.
В случае с облигацией считаются прибылью, а значит, и облагаются налогом:
- купонные выплаты (за вычетом НКД при покупке)
- положительная разница между ценой покупки и ценой продажи облигации.
Если инвестор владел российской ценной бумагой более 3 лет (для некоторых эмитентов 1 год), то такая сделка освобождена от НДФЛ.
Брокер также является и налоговым агентом. Это значит, что при возникновении любого дохода по облигациям брокер сам рассчитает, удержит и перечислит в бюджет НДФЛ.
Однако, существует несколько, сравнительно честных, и что, самое главное - абсолютно законных , способов снизить величину налоговых выплат, а в некоторых случаях, вообще, их избежать. Но, обо всем по порядку.
Отсрочка уплаты налога
Обычно удержание и перечисление происходит в начале года (до конца января) из свободных денежных средств (кэша) на брокерском счете.
Но, можно и заморочиться — не оставить денег брокеру, а налог оплатить самостоятельно до 1 декабря.
В чем цимес, спросите вы? А в том, что ваши деньги продолжают работать в инвестиционном портфеле и приносить доход, снижая таким образом налоговое бремя на пару-тройку процентов, в зависимости от доходности.
ИИС третьего типа
Полное освобождение от НДФЛ при условии, что ваш доход по всем ИИС, которые вы закрыли в один год, не превышает 30 млн рублей.
Ещё можно получить налоговый вычет с суммы пополнения ИИС (не более 400000 рублей). Величина вычета зависит от ставки налога.
Но есть нюанс — 5 лет нельзя снимать средства со счета, иначе вы потеряете право на вычеты, а уже полученный вычет на взнос придётся вернуть с пенями.
Закон рассматривает любой вывод средств как закрытие счета: брокер перечисляет весь остаток, а договор прекращается.
Сальдирование убытков
Если в прошлые годы были убыточные позиции — их можно зачесть против прибыли текущего года и снизить налоговую базу.
Подвох этого кейса, который мало кто знает, заключается в том, что убытки по фьючерсам на валюту и товары не сальдируются с прибылью по акциям и облигациям — это разные налоговые базы.
Подводя итоги
Итак, вопреки расхожему мнению, налоги не делают инвестиции бессмысленными, скорее, наоборот — являются мерой успешности на фондовом рынке. И, как гласит народная молва: "не так страшен чёрт, как его малюют", гораздо хуже, когда деньги "лежат под подушкой" и каждый год теряют свою ценность.
Облигации. База знаний.
Как заработать на фондовом рынке. Как правильно сформировать портфель облигаций, когда покупать или продавать облигации, какие при этом риски и много другой полезной информации.