10 способов снизить налоги, которые я использую
Автор блога Инвестор Сергей — частный инвестор и каждый год отдельно занимается налоговой оптимизацией. В последние годы налоговая нагрузка на инвесторов заметно выросла, но при этом в законе по-прежнему остаётся достаточно легальных способов сократить выплаты или вернуть часть уже уплаченных налогов. Ниже — кратко и по делу, что именно работает и как этим пользоваться в рамках действующих правил.
Резиденты платят 13% при доходе до 2,4 млн руб. в год и 15% с суммы превышения. Порог для повышенной ставки снизили более чем вдвое, поэтому налоговое планирование стало ещё актуальнее.
👉 Вычет на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ)
Если бумага куплена после 1 января 2014 года и находилась во владении минимум три года, НДФЛ при продаже не платится. Этот инструмент я использую регулярно. Важно учитывать, что с 2025 года ЛДВ не применяется к бумагам, купленным на ИИС и затем переведённым на обычный брокерский счёт.
👉 Вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)
По ИИС типа А и новому ИИС-3 можно ежегодно возвращать до 52 тыс. руб. при взносах до 400 тыс. руб. По ИИС типа Б и ИИС-3 применяется вычет на доход от операций с ценными бумагами и купонов, но не дивидендов.
👉 Сальдирование убытков
Убыточные позиции можно продать и откупить обратно, зафиксировав убыток. Он уменьшит общую прибыль за год и, соответственно, сумму налога.
👉 Учет убытков прошлых лет
Убытки можно переносить на будущие периоды и уменьшать налог в прибыльные годы. Учитываются результаты до 10 лет назад. Это особенно полезно после сильных просадок.
👉 Как снизить налог с купонов по облигациям
Купоны можно выводить из налогообложения через ИИС типа Б или ИИС-3. Альтернатива — фонды облигаций, но там нужно учитывать комиссии за управление.
👉 Как снизить налог с дивидендов
Фонды акций не платят налог на дивиденды внутри фонда. Комиссии есть, но в ряде случаев инструмент всё равно оказывается выгодным.
👉 Отсрочка уплаты налога через брокера
Брокер удерживает налог при выводе средств, закрытии счёта или по итогам года. Если не выводить деньги, налог можно временно не платить и реинвестировать средства в течение года.
👉 Дополнительная отсрочка почти на год
Если в момент расчёта налога у брокера нет свободных средств, обязанность по уплате переходит к инвестору. Заплатить можно до 1 декабря следующего года.
👉 Оплата налогов с кэшбэком
Большинство банков исключили налоги из кэшбэка, но минимальный возврат всё ещё возможен через отдельные способы оплаты.
👉 Оплата налога кредитной картой
Использование кредитки с длинным грейс-периодом позволяет дополнительно заработать на размещении собственных средств. При высоких ставках выгода может доходить до ~5% за несколько месяцев.
Отсюда: https://smart-lab.ru/mobile/topic/1246100
