В Москве стартовали проверки трудоспособных граждан, не имеющих официальной работы. В новой статье от команды проекта 42Clouds мы рассмотрели, кто может попасть в зону риска и как налоговая инспекция выявляет скрытые доходы в 2025 году.
Как ФНС выявляет скрытые доходы?
ФНС ориентируется на несколько источников информации при поиске граждан, не декларирующих свои доходы. К этим источникам можно отнести:
- Владельцы недвижимости: Арендодатели, не оплачивающие налоги, а также граждане, регулярно продающие и покупающие недвижимость.
- Данные из ГИБДД: Налоговая проверяет информацию о сделках с транспортными средствами.
- Зарубежные счета: Информация о зарубежных счетах граждан анализируется на предмет законности.
- Предпринимательская деятельность: Лица, ведущие нелегальный бизнес, попадают в зону внимания налоговиков.
- Банковские вклады: Налоговая проверяет законность получения доходов от банковских вкладов.
- «Серые» зарплаты: Люди, работающие за «серую» зарплату, также представляют интерес для налоговых органов.
Как ФНС выявляет скрытые доходы?
1. Сдача квартир в аренду
Информацию о сдаче в аренду недвижимости ФНС может получить:
- Из сообщений УВД, когда есть жалобы соседей или данные о нарушениях, поступающие от участковых.
- Из базы Росреестра. Особое внимание налоговики уделяют гражданам, владеющим несколькими квартирами.
- Из объявлений на сайтах недвижимости.
- Если арендуют квартиры иностранные граждане, с 1 сентября 2025 года вводится обязательная регистрация через мобильное приложение «Амина», что позволит следить за арендодателями и их квартирантами.
С 1 сентября 2025 года аренда недвижимости иностранными гражданами требует регистрации через мобильное приложение «Амина», что поможет налоговикам отслеживать арендодателей и их арендаторов.
2. Систематическая продажа недвижимости
Инспекция ФНС обращает внимание на регулярность сделок по купле-продаже недвижимости. Если человек каждый год покупает и продает квартиры или дома, то налоговики могут заподозрить нелегальную предпринимательскую деятельность. Особое внимание уделяется вопросам НДС, так как продажа недостроенных объектов или гаражей может попасть под налогообложение.
3. Приобретение элитной недвижимости
Если гражданин, который официально не работает, покупает дорогую недвижимость, это может привлечь внимание ФНС. Росфинмониторинг отслеживает все сделки с недвижимостью стоимостью более 5 миллионов рублей. Банк, риелтор или нотариус обязан сообщить о таких сделках.
В конце 2025 года планируется проведение комплексных проверок с целью выявления скрытых доходов среди граждан, купивших недвижимость стоимостью выше 25 миллионов рублей.
4. Сделки с транспортными средствами
Если гражданин, не имеющий официальных доходов, продает несколько транспортных средств, например, грузовиков, ФНС может заподозрить, что они сдавались в аренду или использовались для получения дохода. Инспекция может запросить информацию в ГИБДД о нарушениях ПДД и проверить электронные данные по транспортировкам, что дает возможность обнаружить скрытые доходы.
5. Неуплата налогов с зарубежных счетов
Неплательщики налогов, которые считают, что скрытые доходы на зарубежных счетах не будут обнаружены, могут столкнуться с проблемами. ФНС ведет автоматический обмен данными о зарубежных счетах с 63 странами и 12 территориями. Если сумма неуплаченных налогов превышает 2,7 миллиона рублей, это может стать основанием для уголовного дела.
6. Нелегальная предпринимательская деятельность
Граждане, получающие деньги за свои услуги на карту, но не имеющие официального бизнеса, также попадают в поле зрения ФНС. Банк может блокировать счета, если на них проходят сомнительные операции, однако информация о таких счетах не передается в налоговую автоматически.
Как ФНС выявляет скрытые доходы в 2025 году?
ФНС использует несколько источников для выявления скрытых доходов:
- Заявления в ИФНС и УВД: Жалобы соседей, клиентов и другие.
- Судебные решения: Когда, например, клиент подает иск против исполнителя или наоборот.
- Рекламные объявления: О сдаче недвижимости или других незаконных действиях.
- Допросы: Налоговики проводят допросы клиентов и контрагентов.
- Анализ счетов: ФНС проверяет счета, чтобы выявить покупки материалов, связи с продавцами и систематические доходы.
Для борьбы с незаконной предпринимательской деятельностью используются контрольные закупки и рейды с участием полиции.
Анализ банковских вкладов
Когда гражданин получает доходы от банковских вкладов или депозитов, ФНС проверяет суммы начисленных процентов. Если процент по вкладу высокий, это может вызвать вопросы. В таких случаях налоговая может запросить дополнительные данные и, при необходимости, назначить выездную проверку.
«Серая» зарплата
Выявление серых зарплат идет через два направления:
- Работа с предпринимателями.
- Организации, не оформляющие сотрудников официально.
Инспекция может получить информацию о таких работниках через:
- Заявления самих сотрудников.
- Данные, полученные при обысках или выемке документов в офисах работодателей.
- Показания свидетелей.
Если обнаружено нарушение, налоговая начислит штрафы, пени и обязательства по уплате налога.
Использование искусственного интеллекта
Хотя ФНС официально не заявляет, что использует искусственный интеллект (ИИ), эксперты предполагают, что система уже активно применяется в некоторых сферах. Например, Роскомнадзор использует нейросети для отслеживания запрещенной информации в сети. Возможно, в будущем налоговые органы будут также использовать ИИ для анализа данных.
Как проходит проверка скрытых доходов
Проверка начинается с вызова предполагаемого нарушителя в налоговую для разъяснений. Налоговый инспектор может запросить дополнительные документы и объяснения по происхождению средств.
Заключение
Чтобы избежать проблем с ФНС, всегда платите налоги добросовестно и декларируйте все доходы. Также важно учитывать все нюансы налогообложения и следить за изменениями в законодательстве. Использование таких инструментов, как 1С, поможет облегчить бухгалтерский учет и снизить риски налоговых проверок.