Здравствуйте, предприниматели! В прошлый раз мы обсуждали, что к 2026 году нас ждут новые кассы и тотальный контроль. Но это лишь расходы на оборудование. А что насчет главной статьи расходов любого бизнеса — налогов?
Слухи, обсуждения в правительстве, инициативы — все указывает на то, что к 2026 году нас ждет серьезная налоговая реформа. И главный кандидат «на вылет» — наша любимая и понятная УСН («упрощенка»). Почему? Потому что она слишком проста и, с точки зрения государства, дает слишком много возможностей для оптимизации.
Давайте на основе текущих трендов сделаем прогноз, чего ждать бизнесу, и посчитаем, как может измениться реальная налоговая нагрузка на бизнес.
(Дисклеймер: это аналитический прогноз, а не инсайдерская информация. Но, как показывает практика, дыма без огня не бывает).
Сценарий 1: Полная отмена УСН и переход на ОСНО с «бонусами»
Это самый радикальный и самый обсуждаемый сценарий. Государство стремится к унификации, а УСН выбивается из общей картины.
- Как это может выглядеть: Спецрежимы (УСН, Патент) упраздняются. Всех предпринимателей, и ИП, и ООО, принудительно переводят на ОСНО (Общую систему налогообложения).
- Что это значит на практике: Вместо одного простого налога (6% или 15%) вам придется платить:НДС (Налог на добавленную стоимость): 20% почти со всех ваших продаж.
Налог на прибыль (для ООО): 20% с разницы между доходами и расходами.
НДФЛ (для ИП): 13-15% (или даже выше с учетом прогрессивной шкалы) с вашего личного дохода.
Чтобы малый бизнес не умер в первый же день, скорее всего, предложат «бонусы»: например, освобождение от НДС при обороте до определенного лимита (как сейчас) или какие-то вычеты. Но администрирование ОСНО — это совершенно другой уровень сложности бухгалтерии.
Сценарий 2: «Прогрессивный УСН» или «Единый налог для ИП»
Это более мягкий, но не менее хитрый сценарий. Вместо полной отмены УСН ее могут трансформировать в новый налог для ИП и малых ООО.
- Как это может выглядеть: Вводится единая шкала налога, которая зависит от вашего оборота и/или прибыли.Доход до 5 млн ₽ в год — платишь, условно, 6%.
Доход от 5 до 50 млн ₽ — платишь уже 10%.
Доход свыше 50 млн ₽ — платишь 15% и становишься плательщиком НДС. - Что это значит на практике: Просто «сидеть» на 6% и расти станет невыгодно. Система будет сама подталкивать вас к увеличению налоговых отчислений по мере роста вашего бизнеса. По сути, это та же прогрессивная шкала, но для бизнеса.
Давайте посчитаем: Как изменятся налоги 2026 на примерах
Возьмем гипотетическое IT-агентство на УСН «Доходы» с выручкой 10 млн рублей в год и без сотрудников.
Как сейчас (2024):
- Налог УСН: 10 000 000 * 6% = 600 000 руб.
- Страховые взносы за себя (фиксированные + 1% сверх 300к): ~146 000 руб.
- Налог можно уменьшить на взносы. Итого к уплате в бюджет: 600 000 - 146 000 = ~454 000 руб.
Как может быть при «Прогрессивном УСН» (Сценарий 2):
- Ставка налога для дохода в 10 млн — 10%.
- Налог: 10 000 000 * 10% = 1 000 000 руб.
- Даже с учетом вычета взносов, к уплате будет ~854 000 руб.
- Итог: Налоговая нагрузка вырастет почти в 2 раза.
А если представить отмену УСН 2026 и переход на ОСНО, то к этой сумме добавится еще и НДС, что кардинально изменит всю экономику бизнеса.
Зачем все это государству? Три цели
- Повышение сборов. Главная и очевидная цель. Бюджету нужно больше денег.
- Тотальное «обеление». Сложные налоговые режимы (как ОСНО) и прогрессивные ставки делают схемы по дроблению бизнеса менее выгодными.
- Упрощение администрирования для... налоговой. Гораздо проще контролировать 1-2 унифицированных режима, чем десяток разных спецрежимов со своими правилами.
Вывод: Что делать уже сейчас?
Паниковать рано, а вот готовиться — самое время.
- Начните вести управленческий учет. Вы должны четко знать не только свои доходы, но и все расходы, даже если вы на УСН 6%. Если реформа случится, вам нужно будет быстро адаптироваться.
- Просчитайте свою финмодель. А что будет, если ваша налоговая нагрузка вырастет в 1.5-2 раза? Выдержит ли ваш бизнес? Возможно, придется пересмотреть цены или сократить издержки.
- Держите руку на пульсе. Следите за новостями и законопроектами. Грядущая налоговая реформа — это не спринт, а марафон. Кто будет лучше информирован, тот и придет к финишу с наименьшими потерями.
Эпоха простой и дешевой «упрощенки», похоже, подходит к концу. Государство ясно дает понять: малый бизнес вырос из «коротких штанишек», и теперь ему пора платить налоги «по-взрослому».
А какой сценарий вы считаете наиболее вероятным? Готов ли ваш бизнес к увеличению налоговой нагрузки? Делитесь мыслями в комментариях!