С удивлением обнаружил что даже среди моих подписчиков есть инвесторы которые не в курсе что можно легально снизить налоговую базу, дабы не попасть на крупный налог уже через неделю. Это называется сальдирование убытков.
Ещё раз кратко какие выплаты мы можем сальдировать убытком.
Можно уменьшить:
Выплаты с купонов по облигациям и финансовый результат от купли/продажи активов.
НЕЛЬЗЯ уменьшить:
налог на дивиденды, он берётся брокером прямо сразу в момент поступление денег на брокерский счет (исключение - ИИС, там есть льготы)
Ошибку которую я допустил в этом году, НЕ рассчитал что у меня ОЧЕНЬ большие выплаты и может не хватить минусовых позиций для уменьшения налога. Если бы начал продажу в убыток позиций в сентябре октябре когда индекс был ММВБ в районе 2500 пунктов то смог бы сократить налог сильнее. Вот оказывается можно грустить что рынок не на низах. Запись уже делал что начал сливать все позиции в портфеле:
Инструкция на примере брокера Т-инвестиции
Желтенький брокер, впрочем как и красный, ещё вначале декабря начал рассылать уведомления что пора бы заглянуть в налоговой отчет и озаботиться своими налогами. В случае желтого на главном экране приложения справа снизу жмём "Профиль" и если у вас свежая версия приложения там первой строкой будет Кнопка НАЛОГИ
В моём случае хоть уже месяц я примерно всё оптимизирую, должен я всё ещё ОЧЕНЬ много
А в октябре в налоговом отчете от брокера была ещё более страшная сумма, мне нужно было уплатить НДФЛ с 236 тыс.руб.
И сегодня я понял что прямо БЕДА - ну нет у меня уже убыточных позиций, потому что я покупаю и покупаю акции 3-й год подряд в диапазоне нашего рынка 2500-3000 пунктов, и почти всё уже вышло в плюс. Вот вам и минус усреднения, шучу конечно в этом на длинном горизонте и есть основной плюс.
Как видно из скрина выше - да есть ещё позиции с минусом порядка 1000 руб, НО чтобы снести 101 тысячу руб. мне придётся найти 100 таких позиций, а их попросту НЕТ. Да есть парочка ещё компаний, типа ЮГК, но я не хочу фиксировать там убыток потому что НЕ собираюсь держать её дольше 1-2 лет, а тактика продать и тут же откупить актив для уменьшения налоговой базы в этом году подразумевает что вы теряете ЛДВ(льгота долгосрочного владения активом более 3 лет) и потом будите держать актив более 3 лет чтобы льгота зачлась и вы не попали на тот же самый налог, а в вдогонку ещё и накормили брокера комиссией за сделки. Вот пример как в налоговом отчета брокера он это фиксирует (продавал по-моему Россетти Центр которые продержал более 3-х лет)
У супруги ситуация по налогу примерно такая же, но там всему "виной" мой трейдинговый счет, где я с 350тыс.руб. сделал счет почти в 600тыс.руб., ранее пару записей на этот счет делал
Тем самым попали на налог в с 230 тыс.руб., или тоже в районе 30тыс.руб налога.
У неё в основном в портфелях, не считая "моего" трейдерского счета, редкие покупки и на небольшие суммы - мы копим на обучение детей, о чем пишу здесь:
Но даже у неё я не смог найти позиций чтобы закрыть начисленный налог. Благо там есть ещё 1-н счет у неё где есть ЖИРНЮЩИЙ минус от компании Магнит, это мой эпек фейл начал 2025 года, когда окрылённый спехом с продажей квадроцикла деньги от которого попали на мой трейдерский счет и я сделал +250тыс.руб почти, после продажи в апреле 2025 года автодома прицепа я тоже все деньги вложил в акции:
Оказалось что мистер Трамп не смог порешать все вопросы и по сути я купил рынок на хаях за последние 3 года, и убыток бумажный составил почти -100тыс.руб.
Ну зато я смог найти быстро где показать убыток в -100 тыс.руб. - приятно.
Дабы не запутаться что продаю и откупаю сегодня с утра сделал таблицу себе в ексель, зеленым это то что откупаю обратно столько же сколько продал, а белым те акции, которые не откупаю.
Всё равно не получилось что у себя, что у супруги, уйти в 0, прмиерно 7-8тыс.руб. на налоги придётся выделить.
Конечно при совершении таких сделок вы попадаете на комиссию, но у меня выгодный премиум тариф, я заплатил комиссий на 60 руб. по Роснефти, зато не заплачу НДФЛ почти на 2200 руб.
Данная статья не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.