Оффшоры — юрисдикция (страна или территория), где действуют особые правила для иностранных компаний. Обычно этими странами или же территориями где регистрируют предприятия, это:
- БВО (British Virgin Islands)
- Панама
- Каймановы острова
- Сейшелы
- Белиз
Чем отличаются условия компании , которые зарегистрированы в оффшорах и в СНГ?
Если компания зарегистрирована в оффшорных зонах, то предприниматель(владелец бизнеса) не будет платить налоги в том объёме что взимают в СНГ. Налоги в оффшорных зонах будут в разы ниже чем в СНГ.
Как через оффшоры выводят деньги незаконно?
Схема 1. Фиктивные услуги (самая классическая)
В стране А есть реальная компания
В оффшоре — «пустая» фирма
Реальная компания «покупает услуги» у оффшора:
- консультации
- маркетинг
- IT
Деньги уходят в оффшор
Налогов почти нет
Услуги на самом деле не оказывались
Нарушение: фиктивные расходы, уклонение от налогов. В РФ это статьи 57, 198, 199, 199.2 статьи УК РФ.
Схема 2. Завышение / занижение цен (трансферт)
Товар стоит реально $100
Через оффшор его продают за $20
Или наоборот — покупают за $500
Прибыль «исчезает» в оффшоре
Нарушение: трансфертное ценообразование. В РФ это статьи 105.3-105.14 УК РФ.
Схема 3. Подставные владельцы (номиналы)
Формально фирмой владеет «иностранец»
Реальный владелец скрыт
Деньги выводятся «не мной, а инвестором»
Нарушение: сокрытие бенефициара. Статьи 105.3-ФЗ, 173.1, 173.2 УК РФ
Схема 4. Кредиты самому себе
Оффшор «даёт займ»
Проценты уходят за границу
Потом «прощение долга»
Нарушение: вывод прибыли под видом долгов. Статьи 199 УК РФ
Схема 5. Крипта + оффшор
Деньги → крипта
Крипта → оффшорные структуры
Обратно как «инвестиционный доход»
Риск: отмывание доходов. Статьи 115-ФЗ + ст. 174.1 УК РФ
Но, стоит учитывать что оффшор сам по себе — не преступление.
Преступлением он становится в тот момент, когда используется для фиктивных услуг, сокрытия бенефициара, вывода прибыли и отмывания денег.
Сегодня оффшоры — это не «тихая гавань», а "зона повышенного внимания": банки, налоговые органы и Росфинмониторинг видят цепочки, сравнивают цены и находят реального владельца.
Итог прост:
Экономия на налогах через схемы = риск блокировок, доначислений и уголовной ответственности.
Разница между «оптимизацией» и «схемой» — один акт проверки