💸 «Я же учредитель — что хочу, то и беру»: Как вывод денег калечит бизнес

💸 «Я же учредитель — что хочу, то и беру»: Как вывод денег калечит бизнес

Ко мне часто приходят с вопросом: «Как вывести деньги с минимальными налогами?». Но гораздо чаще — с проблемой, когда деньги уже выведены, а из налоговой приходит уведомление с доначислениями и штрафами.

Собственник думает: «Моя компания, мои деньги». Налоговая думает иначе: «Ваша компания — самостоятельный налогоплательщик. Ваш кошелёк — вы как физлицо. Всё, что между ними — объект пристального контроля».

И вот самые «безобидные» способы, которые считают нормой, но которые стали главными источниками риска:

🔺 1. «Беспроцентный заём» от компании учредителю.

Кажется логичным: взял деньги, потом вернул. Но тут же возникает материальная выгода от экономии на процентах (ст. 212 НК РФ). С неё — НДФЛ 35%. Инспекция легко рассчитывает эту сумму и доначисляет за всё время «пользования» деньгами. А если заём не возвращён более 3 лет? Это может быть переквалифицировано в дивиденды (ещё 13% НДФЛ) или безвозмездное получение с налогом на прибыль у компании 20%.

🔺 2. «Дивиденды раз в год, а деньги нужны сейчас» — неофициальные авансы.

Выдаёте себе деньги под отчёт без чёткой цели. В учёте висит дебиторка. Если не погасить в срок или не подтвердить расходы, налоговая с высокой вероятностью сочтёт это неотражённым доходом и доначислит НДФЛ, взносы, а компании — налог на прибыль.

🔺 3. «Покупка активов по заниженной цене» — любимая история с автомобилями, недвижимостью, оборудованием.

Компания продаёт вам квартиру за 1 млн, хотя рыночная цена — 5 млн. Спасёт ли это договор дарения между юрлицом и физлицом? Нет, для юрлица дарение — внереализационный доход (ст. 250 НК РФ). Компания должна заплатить 20% налога на прибыль с рыночной стоимости подарка. Плюс вопросы о необоснованной налоговой выгоде и выводе активов.

🔺 4. «Зарплата в конверте + МРОТ в ведомости».

Казалось бы, классика. Но сейчас это самый опасный путь. Риски сместились с налоговых на уголовные (ст. 199 УК РФ). Если сумма неуплаченных страховых взносов за 3 года превышает 2 млн руб. — это крупный размер, от 6 млн — особо крупный. Ответственность — не только штрафы, но и реальное лишение свободы. И отвечать будет не только бухгалтер, но и собственник, отдавший приказ.

Главная ошибка: думать, что «все так делают» и «мой бухгалтер одобрил». Бухгалтер может оформлять операции, но стратегическое решение и незнание рисков — ваша ответственность.

Что делать?

1. Прозрачность. Лучше заплатить 13% (дивиденды) или 15% (свыше определённой суммы), чем позже отдать 20% компании + 13% себе + штрафы 40%.

2. Документирование. Любая операция — с понятным экономическим обоснованием. Заём — с реалистичными процентами. Отчёт — с подтверждающими чеками.

3. Аудит «старых ран». Если у компании висят многолетние беспроцентные займы на вас, невыданная зарплата или активы по бросовой цене — это бомба замедленного действия. Её лучше аккуратно разрядить сейчас, чем ждать проверки.

Вывод: Ваши деньги в бизнесе — как вода в сложной системе шлюзов. Если открывать их без схемы и расчёта — потоп неизбежен. Легальный вывод всегда сопряжён с налогами. Задача — не избежать их полностью, а сделать это предсказуемо, безопасно и без порчи репутации.

#налоги #выводденег #бизнес #учредитель #заем #дивиденды #зарплата #налоговыериски #оптимизацияналогообложения #ФНС #уголовнаяответственность

#реклама

Есть «висящие» займы, непонятные активы или вопросы по легальному выводу средств?

Помогу провести аудит рисков, выстроить легальные и безопасные маршруты, подготовить документы. Не ждите, когда вопросы начнёт задавать налоговая. Пишите — обсудим.