Хорошие новости для тех, кто хранит свои сбережения на банковских вкладах! Юрист Елена Белоглазова разъяснила, что россияне имеют возможность вернуть часть налога на доходы физических лиц (НДФЛ), уплаченного с процентного дохода по вкладам за 2023 и 2024 годы.
Главное условие для такого возврата – наличие документально подтвержденных расходов, которые дают право на получение налоговых вычетов.
Суть механизма заключается в том, что процентный доход по вкладам, превышающий определенный лимит, облагается НДФЛ по ставке 13% или 15%.
Однако, если у налогоплательщика есть расходы, подпадающие под категории социальных, имущественных вычетов, или он пользуется индивидуальным инвестиционным счетом (ИИС) с соответствующим вычетом, то эти расходы могут быть использованы для уменьшения налоговой базы.
В результате, часть или даже вся сумма уплаченного налога с процентного дохода может быть возвращена.
Право на получение налоговых вычетов имеют граждане, которые уплачивают НДФЛ по стандартной ставке 13% или повышенной 15%. Это касается широкого круга лиц, включая:
- Самозанятых: Они платят налог на профессиональный доход, но при наличии других доходов, облагаемых НДФЛ, могут воспользоваться вычетами.
- Индивидуальных предпринимателей (ИП): В зависимости от выбранной системы налогообложения, ИП также могут иметь право на вычеты.
- Пенсионеров: Если пенсионер имеет дополнительные доходы, облагаемые НДФЛ, он также может претендовать на возврат.
- Любых граждан, уплачивающих НДФЛ: Это могут быть работники по трудовому договору, получатели доходов от аренды и т.д.
Для того чтобы воспользоваться правом на возврат налога, необходимо пройти несколько этапов:
1. Сбор подтверждающих документов: Это самый важный этап. Вам понадобятся все документы, подтверждающие ваши расходы, дающие право на вычет.
Это могут быть договоры на оказание медицинских услуг, чеки на покупку лекарств, договоры на обучение, документы, подтверждающие покупку или строительство жилья, документы по ИИС и т.д. Также потребуются справки о доходах и уплаченных налогах.
2. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ: В декларации необходимо будет указать источник дохода (проценты по вкладам), код вида дохода и его сумму.
3. Применение кода вычета: Для уменьшения налоговой базы на необлагаемый лимит, связанный с процентным доходом по вкладам, используется специальный код вычета – 914. Этот код позволяет учесть необлагаемую сумму дохода.
Представим ситуацию: самозанятый гражданин в 2023 году получил 250 тысяч рублей процентного дохода по вкладам. Согласно законодательству, необлагаемая часть такого дохода составляет 150 тысяч рублей.
Таким образом, налоговая база для расчета НДФЛ составит 100 тысяч рублей (250 000 - 150 000). Сумма НДФЛ к уплате составит 13 тысяч рублей (100 000 * 13%).
Однако, если у этого гражданина были документально подтвержденные расходы на лечение и фитнес в размере 100 тысяч рублей, то он сможет вернуть всю сумму уплаченного налога.
Это происходит потому, что сумма его расходов, дающих право на вычет, полностью покрывает налоговую базу, рассчитанную с процентного дохода. Таким образом, фактически налог с процентного дохода оказывается нулевым.
Стоит отметить, что данная возможность возврата налога с процентных доходов по вкладам имеет временный характер. С 1 января 2025 года произойдут существенные изменения в налоговом законодательстве.
В частности, вычеты, связанные с процентными доходами по вкладам, будут отменены. Проценты по вкладам будут исключены из основной налоговой базы, что означает, что они перестанут облагаться НДФЛ в том виде, в котором это происходит сейчас.
Это изменение направлено на упрощение налогообложения и, вероятно, призвано стимулировать другие формы инвестирования.
Для тех, кто хочет воспользоваться правом на возврат налога с процентных доходов за 2023 и 2024 годы, важно помнить о сроках подачи налоговой декларации. Декларацию за 2023 год можно подать до конца 2026 года.
Это дает достаточно времени для сбора всех необходимых документов и корректного оформления отчетности. Аналогично, декларацию за 2024 год можно подать до окончания 2027 года.
В связи с этим, юрист Елена Белоглазова настоятельно рекомендует гражданам не откладывать оформление документов и подачу декларации на последний момент.
Для максимального удобства и минимизации ошибок, рекомендуется использовать электронные сервисы Федеральной налоговой службы России. Эти сервисы позволяют заполнять декларацию онлайн, прикреплять сканы подтверждающих документов и отправлять отчетность в налоговый орган, не выходя из дома.
Это значительно ускоряет процесс и снижает вероятность возникновения недоразумений.
Таким образом, россияне, имеющие процентные доходы по вкладам за 2023-2024 годы и документально подтвержденные расходы, дающие право на налоговые вычеты, имеют реальную возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ.
Важно внимательно изучить условия, собрать необходимые документы и своевременно подать декларацию, чтобы воспользоваться этой временной льготой до ее отмены с 2025 года.