Вопрос ИП или самозанятый для маркетплейсов волнует каждого, кто планирует начать продажи на Wildberries, Ozon или других площадках. По данным Яндекс Вордстат, ежемесячно более миллиона пользователей ищут информацию о маркетплейсах, а тема выбора правового статуса для торговли входит в топ запросов начинающих селлеров. Это неудивительно: от правильного выбора зависит размер налогов, возможности масштабирования бизнеса и доступ к различным категориям товаров.
В 2025 году ландшафт электронной коммерции продолжает стремительно меняться. Принят новый закон № 289-ФЗ о регулировании маркетплейсов, который вступил в силу 16 октября 2025 года и существенно изменил правила игры для продавцов. Площадки ужесточают требования к документации, а налоговые органы усиливают контроль за доходами селлеров. В этой статье мы детально разберём все аспекты выбора между статусом индивидуального предпринимателя и самозанятого, чтобы вы могли принять взвешенное решение на основе актуальной информации.
Самозанятый на маркетплейсе: особенности и ограничения
Режим налога на профессиональный доход (НПД), более известный как самозанятость, привлекает начинающих продавцов своей простотой и низкими налоговыми ставками. Однако прежде чем регистрироваться как самозанятый на маркетплейсе, важно понимать все ограничения этого статуса.
Какие налоги платит самозанятый
Налоговая ставка для самозанятых составляет всего 4% при продажах физическим лицам и 6% при работе с юридическими лицами и ИП. Поскольку на маркетплейсах основными покупателями являются физлица, большинство продаж облагается по минимальной ставке. При этом отсутствуют фиксированные страховые взносы, которые обязательны для ИП.
Весь учёт ведётся в приложении «Мой налог» от ФНС — никакой бухгалтерской отчётности сдавать не нужно. Согласно информации Mertech, маркетплейсы автоматически передают данные о продажах в налоговую, что упрощает администрирование.
Лимит дохода и другие ограничения
Главное ограничение самозанятости — лимит дохода 2,4 млн рублей в год. При среднем месячном обороте 200 000 рублей вы достигнете этого порога и будете вынуждены перейти на другой налоговый режим. Кроме того, самозанятые не могут:
- Нанимать сотрудников по трудовым договорам
- Перепродавать товары, приобретённые для перепродажи (по строгой трактовке закона)
- Работать с маркируемой продукцией
- Продавать подакцизные товары
На практике это означает, что самозанятый может продавать только товары собственного производства — изделия ручной работы, handmade-продукцию, авторские работы. Классическая перепродажа оптовых закупок формально не подходит под режим НПД.
ИП для маркетплейсов: налоги и преимущества УСН
Статус индивидуального предпринимателя открывает гораздо больше возможностей для торговли на маркетплейсах. ИП для Wildberries и других площадок — это стандартный выбор для серьёзных селлеров, планирующих масштабирование бизнеса.
УСН «Доходы» 6% или «Доходы минус расходы» 15%
При регистрации ИП для работы на маркетплейсах оптимальным выбором является упрощённая система налогообложения. Существует два варианта:
УСН «Доходы» 6% — налог рассчитывается от всей выручки без учёта расходов. Подходит, если наценка на товар высокая, а расходы минимальны. Важное преимущество: налог можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов (до 100% для ИП без сотрудников).
УСН «Доходы минус расходы» 15% — налог платится с разницы между доходами и подтверждёнными расходами. Выгодно при высокой себестоимости товара, значительных расходах на логистику и комиссиях маркетплейсов. По данным Robokassa, этот вариант часто выгоднее для продавцов с оборотом выше 500 000 рублей в месяц.
Страховые взносы ИП в 2025 году
В отличие от самозанятых, индивидуальные предприниматели обязаны платить фиксированные страховые взносы «за себя» — около 50 000 рублей в год плюс 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей. Однако эти взносы уменьшают налог по УСН, что делает реальную налоговую нагрузку сопоставимой с НПД при определённых условиях.
Подробнее о налогообложении читайте в нашей статье Налоги на маркетплейсах: гид для ИП и самозанятых.
Сравнение ИП и самозанятого: что выгоднее для маркетплейсов
Чтобы ответить на вопрос что выбрать — ИП или самозанятый, необходимо рассмотреть конкретные сценарии и провести расчёты для вашей ситуации.
Расчёт налогов при разных оборотах
Пример 1: Оборот 100 000 рублей в месяц (1,2 млн в год)
- Самозанятый (НПД 4%): 48 000 рублей налога в год
- ИП на УСН 6%: 72 000 рублей налога минус ~50 000 взносов = 22 000 рублей + 50 000 взносов = 72 000 рублей общих платежей
При небольших оборотах самозанятость выгоднее на 24 000 рублей в год.
Пример 2: Оборот 200 000 рублей в месяц (2,4 млн в год — предел для НПД)
- Самозанятый: 96 000 рублей налога
- ИП на УСН 6%: 144 000 минус взносы (~71 000) = 73 000 + 71 000 = 144 000 рублей
Разница сокращается, но самозанятость всё ещё выгоднее при условии, что вы не выходите за лимит.
Когда ИП однозначно лучше
Выбор в пользу ИП очевиден, если:
- Планируемый оборот превышает 200 000 рублей в месяц
- Вы занимаетесь перепродажей товаров (не собственного производства)
- Нужна возможность нанимать сотрудников
- Работаете с маркируемой продукцией (одежда, обувь, парфюмерия)
- Планируете продавать юридическим лицам (B2B)
Как зарегистрироваться на маркетплейсе: пошаговая инструкция
Регистрация на маркетплейсе начинается с выбора и оформления правового статуса. Рассмотрим оба варианта.
Регистрация самозанятого для маркетплейсов
Шаг 1. Скачайте приложение «Мой налог» или воспользуйтесь личным кабинетом банка, поддерживающего регистрацию НПД.
Шаг 2. Пройдите регистрацию — потребуется паспорт и ИНН. Процесс занимает 10-15 минут.
Шаг 3. Получите подтверждение статуса самозанятого.
Шаг 4. Зарегистрируйтесь на маркетплейсе как физическое лицо/самозанятый (если площадка поддерживает этот статус), указав ИНН и паспортные данные.
Подробная инструкция по оформлению — в нашем материале Как стать самозанятым: пошаговая инструкция.
Регистрация ИП для Wildberries и Ozon
Шаг 1. Подготовьте документы: паспорт, заявление по форме Р21001, заявление на УСН.
Шаг 2. Выберите код ОКВЭД. Для торговли на маркетплейсах основной код — 47.91 (розничная торговля по почте или через интернет).
Шаг 3. Подайте документы онлайн через сайт ФНС или Госуслуги (госпошлина 0 рублей) либо в МФЦ/налоговую (800 рублей).
Шаг 4. Через 1-3 рабочих дня получите лист записи ЕГРИП и уведомление о постановке на учёт.
Шаг 5. Откройте расчётный счёт в банке — он понадобится для получения выплат от маркетплейсов.
Шаг 6. Зарегистрируйтесь на площадке: введите ИНН, система автоматически подтянет данные из ФНС, заполните реквизиты и подпишите оферту.
Ещё больше деталей — в статье Как открыть ИП: пошаговая инструкция.
Новый закон о маркетплейсах 2025: что изменилось
С 16 октября 2025 года вступил в силу закон № 289-ФЗ о платформенной экономике, который существенно меняет правила работы на маркетплейсах. Вот ключевые изменения:
Усиление ответственности продавцов
Маркетплейсы теперь признаются полноценными участниками торговли, а не просто посредниками. Это означает повышенные требования к:
- Описанию товаров и качеству контента карточек
- Документации на продукцию (сертификаты, декларации соответствия)
- Прозрачности информации о продавце (ИНН, статус, условия возврата)
С 2026 года маркетплейсы будут проверять товары и полномочия продавца до публикации карточки. Штрафы за нарушения могут достигать 200 000 рублей для продавцов и 500 000 рублей для площадок.
Контроль ФНС за самозанятыми
Как отмечает эксперт по налогам Сапелкин, ФНС переходит к системному мониторингу самозанятых через интеграцию с экосистемами Wildberries, Ozon, Яндекс. Данные о продажах автоматически передаются в налоговую, что снижает риски занижения доходов, но требует более внимательного отношения к формированию чеков.
Практические рекомендации: какой статус выбрать
Подведём итоги и дадим конкретные рекомендации по выбору между ИП или самозанятым для маркетплейсов в зависимости от вашей ситуации.
Выбирайте самозанятость, если:
- Только начинаете и хотите протестировать нишу с минимальными затратами
- Планируемый оборот не превышает 150-180 тысяч рублей в месяц
- Продаёте товары собственного производства (handmade, авторские работы)
- Не планируете нанимать сотрудников
- Хотите максимально простой учёт без бухгалтерии
Выбирайте ИП на УСН, если:
- Планируете серьёзный бизнес с оборотом от 200 000 рублей в месяц
- Занимаетесь перепродажей товаров
- Работаете с маркируемой продукцией
- Планируете расширение ассортимента и найм сотрудников
- Нужна работа с юридическими лицами (B2B-продажи)
Переход с самозанятости на ИП
Если вы начали как самозанятый и бизнес вырос, переход на ИП — естественный шаг. Сделать это лучше заблаговременно, не дожидаясь превышения лимита в 2,4 млн рублей. Процесс несложный: сначала регистрируете ИП, затем снимаетесь с учёта как плательщик НПД в приложении «Мой налог».
Заключение: ИП или самозанятый — итоговое сравнение
Выбор между статусом ИП или самозанятого для маркетплейсов зависит от ваших целей, масштаба бизнеса и типа товаров. Самозанятость — отличный вариант для старта с минимальными рисками и затратами, особенно если вы продаёте товары собственного производства. ИП на УСН — универсальное решение для тех, кто настроен на рост и хочет снять ограничения по обороту и ассортименту.
В 2025 году, с учётом нового законодательства и усиления контроля со стороны ФНС и самих маркетплейсов, важно изначально выбрать правильный статус и вести бизнес прозрачно. Это позволит избежать штрафов и блокировок, а также выстроить устойчивую модель торговли на Wildberries, Ozon и других площадках.
Ключевые выводы:
- Самозанятый платит 4% налога, но ограничен доходом 2,4 млн рублей в год и не может перепродавать товары
- ИП на УСН 6% платит больше, но взносы уменьшают налог, а ограничений по обороту и видам деятельности практически нет
- Для большинства активных селлеров на маркетплейсах оптимален статус ИП
- Новый закон о маркетплейсах ужесточает требования к документации и качеству товаров
- Регистрация обоих статусов доступна онлайн и занимает от нескольких минут (НПД) до 3 дней (ИП)