(серия статей Премиум)
в связи с тем, что ФНС УЖЕ НАЧАЛА СРАВНИВАТЬ РАСХОДЫ ЛЮДЕЙ С ИХ ДОХОДАМИ, чтобы доначислить налоги при превышении расходов над задекларированными доходами, нужно вооружиться знаниями и методиками, как себя защитить.
- мои подсказки.
ВСЕ движения по банковским картам/счетам физлиц пропускаются через ИИ ФНС
ИИ ФНС в моменте все считывает и анализирует.
Итак,
наступил тот самый момент, когда все ИП-ники, которые платят со своих личных счетов/карточек какие-то платежи другим физлицам,
та-дам!
ПОПАЛИ ПОД КОЛПАК ФНС!
ИИ ФНС сигналит операторам своего обслуживания
(а налоговые инспекторы - после последних налоговых реформ выполняют функцию обслуживающего персонала, служат роботам),
что вас надо "оформить", как налогового агента по НДФЛ и, заодно, как страхователя по обязательному страхованию, так как,
судя по денежным взаимоотношениям между двумя физлицами, эти физлица находятся в ДОГОВОРНЫХ отношениях:
одно наняло другое.
То есть, вступили в правоотношения, предусмотренные ГК РФ:
- договор услуг, договор подряда, договор перевозки и тд.
К примеру, платит ИП-ник нанятой им няне, за маникюр-педикюр, парикмахерские услуги, частному мастеру, репетитору, психологу, частному таксисту, за тортики частному кондитеру, тамаде, фотографу, за ремонт квартиры, машины и тд.
И неважно, что деньги переводятся не с расчетного счета ИП, а с его личного.
А, раз платится за услугу, значит, согласно Налогового кодекса, сторона-наниматель должна удержать НДФЛ с суммы вознаграждения, как налоговый агент, и сверху добавить 30% страховых обязательных взносов и все это заплатить в "Казну ФНС". (и еще - необходимо отчитаться в Инспекцию и в СФР)
И налоговики присылают об этом ИП-нику свое Требование вместе с вызовом в Инспекцию.
- как вам такая ситуация? вам такое уже прилетало?
Как же ответить на такое Требование.
Конечно, можно сослаться на то, что
"после уплаты налогов, доходы ИП-ника являются его свободными денежными средствами и он вправе их тратить куда угодно без каких-либо отчетов перед кем бы то ни было".
И это - правда.
Но, тем самым, можно подставить тех, кому делал переводы.
Мол, у них интересуйтесь, декларируют ли они свои доходы...
Так, как же поступить?
В этом деле каждый решает сам - как ему взаимодействовать с теми, кто считает себя "контролерами".
Сам решает, как отвечать, что говорить, а что нет.
Отстаивать свое право на "личную неприкосновенность" или "проще заплатить, чтоб отстали и не было еще хуже".
Или, немного проявить смекалку.
МОИ ПОДСКАЗКИ.
Рекомендую выписать и сгруппировать свои переводы по адресатам:
1.няня... Дата+сумма, дата+сумма
2.психолог...Дата+сумма, дата+сумма
И тд.
Для того, чтобы проанализировать и сформулировать легенду максимально приближенную к действительности.
К примеру,
- няне кол-во переводов больше всего. Значит, можно обозначить, что это, к примеру, подружка жены, и они периодически шопятся детскими товарами а-ля 'совместные покупки', а потом, меж собой уже высчитывают, с кого сколько.
- у психолога - поменьше кол-во переводов, но крупнее суммы, значит, легенда такая: ИП-ник взял у нее взаймы, как физлицо, и гасит займ(от руки задним числом составить ма-аленькую расписку 'фио-ИП взяло в долг 15.04.25г. у фио-психолога 200-денег с возвратом разными частями в любое время до 30.03.26г', указать пасп данные и подпись.
Совет: многие под словом "займ" понимают буквально "договор займа" и начинают заполнять шаблоны договоров из интернета.
НО!
Не стоит усердствовать в этом деле: письменная форма между физлицами не обязательна.
Поэтому, можно либо на словах обозначить 'я занял, теперь, возвращаю' либо, если очень хочется показать свою лояльность перед налоговиками, предъявить расписку, написанную, желательно, на клочке бумажки, лучше, на тетрадном листке, изрядно потрепанную😎
- третье лицо, у которого суммы и кол-во переводов небольшие:
обосновать так "на карту деньги переведены безвозмездно, то есть, как подарок, в помощь знакомой, у которой временные трудности".
Подарки от физлиц НДФЛ не облагаются (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
И постарайтесь не давать ЛИШНЮЮ информацию:
- не полное фио получателя ваших переводов, а только имя-фамилию,
- ном телефонов - мол, они мне не давали разрешение, что я их номера могу третьим лицам давать
Надеюсь, вы поняли алгоритм действий и сможете по своей ситуации справиться с формулировками ответа на Требования Налоговой.
Кстати, такой же алгоритм действий и логику можно применять и доя ответов банку на его запрос, когда банк блокирует карточки по ФЗ-115 и ФЗ-161.