Государство давно пытается приучить людей к фондовому рынку. Делает это не уговорами, а рублём — через налоговые льготы. Сейчас главный инструмент для частного инвестора — индивидуальный инвестиционный счёт нового формата, ИИС-3.
Старые версии таких счетов больше не открываются. Если ИИС был открыт раньше — он продолжает работать по прежним правилам. Но для новых инвесторов выбора больше нет: только третий тип.
На первый взгляд условия выглядят щедро. Но, как обычно, есть нюансы.
Что вообще изменилось
Раньше ИИС был либо «про возврат налога», либо «про освобождение от налога с прибыли». Нужно было выбирать что-то одно.
Теперь этот выбор убрали. ИИС-3 объединяет оба варианта:
- можно вернуть часть уплаченного НДФЛ;
- можно не платить налог с дохода от инвестиций.
Звучит заманчиво. Но за объединённый бонус государство попросило главное — время.
Если раньше деньги можно было забрать через 3 года, то теперь срок ожидания вырос. В 2025 году — минимум 5 лет. По закону этот период будут постепенно увеличивать, вплоть до 10 лет. Но если открыть счёт сейчас, действует именно пятилетний срок.
Сколько реально можно вернуть
Механика простая. Вы кладёте деньги на ИИС, а налоговая возвращает часть уже уплаченного вами подоходного налога.
Максимальная сумма, с которой считается вычет, — 400 тысяч рублей в год. Раньше почти все ориентировались на цифру 52 тысячи рублей — это 13% от 400 тысяч.
Теперь всё зависит от вашей налоговой ставки. После введения прогрессивного НДФЛ она может быть выше:
- 13% — стандартная ставка;
- 15%, 18%, 20% — при росте доходов;
- до 22% — для очень высоких заработков.
Чем выше ставка, тем больше возврат. Но есть важное ограничение: вернуть можно не больше того, что вы реально заплатили налогами за год. И, разумеется, чтобы получить максимальный вычет, нужно внести на счёт всю сумму — те самые 400 тысяч.
Второй бонус — для терпеливых
Помимо возврата налога, ИИС-3 даёт ещё одно преимущество. Если за время владения счётом вы заработаете на акциях или других бумагах, налог с этой прибыли платить не придётся.
Но и здесь есть потолок. Без налога можно получить доход до 30 миллионов рублей суммарно по всем ИИС. Всё, что выше — уже облагается НДФЛ.
Для большинства частных инвесторов этот лимит выглядит более чем достаточным, но знать о нём стоит заранее.
Где подвох
Открывается счёт легко — через приложение банка или брокера. По новым правилам разрешено иметь до трёх ИИС одновременно, но лимит на налоговый вычет всё равно общий — те же 400 тысяч в год на все счета вместе.
Главное ограничение — деньги фактически замораживаются. Забрать их раньше срока без потери льгот нельзя. Исключения крайне редкие и связаны, как правило, с дорогостоящим лечением по утверждённому перечню.
Поэтому ИИС-3 — это не про «положил и вдруг понадобилось». Это история только для тех денег, которые точно не нужны в ближайшие годы.
Государство предлагает бонусы, но взамен требует дисциплину и терпение. И здесь каждый решает сам: подходит ли ему такой обмен.
А вы рассматривали ИИС-3 для себя или предпочитаете держаться подальше от долгих заморозок денег? Напишите в комментариях — интересно узнать ваш взгляд 👇
Спасибо за лайк и комментарий 🙏
Подписывайтесь на канал «Рубль к рублю», здесь мы простыми словами разбираем деньги, законы и решения, которые могут стоить десятков тысяч рублей.
#инвестиции #ИИС #налоги #личныефинансы #деньги #фондовыйрынок #рублькрублю