Здравствуйте! Вас приветствует команда «Центра Бухгалтерии». Больше полезной информации — в нашем Telegram.
Подача налоговой декларации — обязательная процедура для многих налогоплательщиков. Чтобы избежать ошибок, штрафов и лишних вопросов от ФНС, важно заранее разобраться в ключевых нюансах. Разберём основные моменты, на которые стоит обратить внимание в 2025 году.
1. Сроки подачи
Крайний срок подачи декларации по форме 3‑НДФЛ за 2025 год — 30 апреля 2026 года.
Важно: если 30 апреля выпадает на выходной, срок переносится на следующий рабочий день.
Для налогоплательщиков, заявляющих налоговые вычеты, срок подачи не ограничен — можно подать декларацию в любое время в течение трёх лет после возникновения права на вычет.
2. Актуальные формы и бланки
Используйте только актуальные бланки, утверждённые ФНС на 2025 год. Проверьте:
- версию формы (номер приказа и дату утверждения);
- наличие всех необходимых листов и приложений;
- корректность кодов доходов и вычетов.
Скачать актуальные формы можно на официальном сайте ФНС или в личном кабинете налогоплательщика.
3. Перечень необходимых документов
Подготовьте пакет документов, подтверждающих:
- доходы (справки 2‑НДФЛ от работодателей, договоры ГПХ, выписки по счетам и др.);
- расходы для вычетов (чеки, квитанции, договоры, акты приёма‑передачи);
- право на льготы (справки об инвалидности, документы на иждивенцев и пр.);
- иные обстоятельства, влияющие на расчёт налога.
Сохраняйте оригиналы и копии — ФНС может запросить подтверждающие документы.
4. Ключевые изменения налогового законодательства
В 2025 году действуют следующие нововведения:
* Повышенные ставки НДФЛ для доходов свыше 5 млн руб. в год (15% вместо 13%).
* Новые виды социальных вычетов (например, на физкультурно‑оздоровительные услуги).
* Упрощённый порядок получения имущественных вычетов — часть данных ФНС берёт из межведомственных запросов.
* Изменения в правилах учёта расходов для ИП на ОСНО (уточните перечень принимаемых затрат).
5. Способы подачи декларации
Выберите удобный для вас вариант:
- Через личный кабинет на сайте ФНС (самый быстрый и безопасный способ).
- Лично в налоговой инспекции (по предварительной записи).
- По почте (отправьте заказным письмом с описью вложения).
- Через МФЦ (уточните доступность услуги в вашем регионе).
6. Распространённые ошибки
Избегайте типичных недочётов:
- неверное указание кодов доходов/вычетов;
- отсутствие подписей или даты заполнения;
- несоответствие сумм в приложениях и основных листах;
- подача декларации не по месту регистрации;
- игнорирование требований по валютным операциям (если были доходы в иностранной валюте).
7. Проверка и контроль
После подачи:
1. Сохраните подтверждение отправки (квитанцию, электронный чек).
2. Отслеживайте статус декларации в личном кабинете ФНС.
3. При необходимости оперативно реагируйте на запросы налоговой.
8. Что делать при обнаружении ошибки
Если после подачи вы нашли неточность:
- подайте уточнённую декларацию (форма та же, укажите номер корректировки);
- приложите пояснения и подтверждающие документы;
- сделайте это до того, как ошибку обнаружит ФНС — так вы избежите штрафа.
9. Ответственность за нарушения
За несвоевременную подачу или недостоверные данные предусмотрены:
- штраф 5 % от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки (минимум 1 000 руб.);
- пени за просрочку уплаты налога;
- возможная блокировка счетов при крупных нарушениях.
Итог:
Чтобы подача декларации прошла без проблем:
- соблюдайте сроки;
- используйте актуальные формы;
- собирайте подтверждающие документы;
- проверяйте данные перед отправкой;
- следите за статусом декларации после подачи.
Если вам нужны дополнительные рекомендации или консультация по внедрению автоматизации в вашем бизнесе, посетите наш Telegram-канал или оставьте заявку на бесплатную консультацию на нашем сайте.
