Вопрос пользователя: «Мы ведем раздельный учет по срокам. Как в этом случае учитываются проценты по дисконтированию — они тоже делятся на короткие и длинные?»
Суть проблемы:
Если организация разделяет активы и обязательства по срочности, то и проценты по дисконтированию, которые являются частью оценки этих обязательств, логично тоже должны быть отнесены к соответствующей части (долгосрочной или краткосрочной). Иначе картина в отчетности будет неполной.
Что может 1С ERP?
При включенной опции раздельного учета по срочности система автоматически распределяет проценты по дисконтированию на долгосрочную и краткосрочную часть. Это происходит при начислении процентов. В ГФУ расчетов по виду счета «Проценты по дисконтированию» становятся доступны отдельные поля для настройки счетов учета долгосрочных процентов (по команде «Еще – Показывать долгосрочные»).
Решение и рекомендации:
- Настройте счета для процентов: В рамках внедрения добавьте в план счетов отдельные субсчета для учета долгосрочных процентов по дисконтированию (например, к счету 76.05) и отметьте их соответствующим признаком.
- Настройте ГФУ: В соответствующих группах настроек финансового учета (ГФУ расчетов) укажите, на каких счетах учитывать краткосрочные и долгосрочные проценты по дисконтированию.
- Запускайте реклассификацию: При ежемесячной реклассификации долгосрочной задолженности в краткосрочную система автоматически пересчитает и перенесет соответствующие суммы процентов.
Итог простыми словами:
Система подходит к вопросу комплексно. Если вы учитываете сам долг раздельно (часть — на счете 67, часть — на 66), то и «проценты» за отсрочку по этому долгу она автоматически разложит по двум корзинкам: те, что относятся к долгосрочной части долга, и те, что к краткосрочной. Всё для того, чтобы в балансе все было аккуратно разложено по полочкам.
Типичные сценарии использования:
Сценарий: Долгосрочный договор с дисконтированием
Ситуация: Заключен договор поставки оборудования с оплатой через 2 года. Учет ведется с разделением на краткосрочное/долгосрочное и с дисконтированием.
Проблема: Процентные расходы по дисконтированию нужно корректно отразить в учете.
Решение: При начислении процентов система рассчитает их общую сумму, а затем, исходя из графика, разделит: та часть процентов, что соответствует платежам в ближайший год, будет отнесена на счет краткосрочных процентов, а остальное — на счет долгосрочных. При ежемесячной реклассификации долга суммы процентов также будут переноситься.