«Верни налог за лечение или учёбу прямо с зарплаты. Инструкция для бухгалтера»

Разбираю по шагам, какие документы нужны от сотрудника и как не запутаться с уведомлением от налоговой.

Привет, коллеги! Сегодня разберём социальные вычеты — те самые, что за лечение, обучение и даже фитнес. Народ про них всё чаще спрашивает, и многие не знают, что получить деньги можно не только в налоговой, но и сразу у нас, на работе. Давайте разложим всё по полочкам: кто имеет право, какие документы требовать и как это всё оформить.

Кому мы можем предоставить вычет? Важные ограничения

Первое и главное: вычет положен только резидентам (тем, кто проводит в России 183+ дней в году). И только с тех доходов, которые входят в налоговую базу — с зарплаты, премий, отпускных и т.д. С доходов по гражданским договорам (если они тоже у нас) — тоже можно. А вот если человек работает у нас по договору ГПХ, но без трудового — тогда нет.

Что нужно от сотрудника? Всего два документа

Закон говорит чётко: чтобы мы начали не удерживать НДФЛ, нужно всего две бумаги:

1. Заявление в свободной форме. Можно даже от руки. Главное, чтобы было понятно: «Прошу предоставить социальный налоговый вычет на лечение (обучение)». У нас нет унифицированной формы — принимаем как есть.
2. Уведомление от налоговой инспекции. Этот документ сотрудник нам лично не приносит. Налоговая отправляет его напрямую нам, работодателю. Это ключевой момент!

Как сотруднику получить это уведомление?

Когда к вам приходят с вопросом, объясните так:

1. Человек собирает все документы об оплате (чеки, договоры, справки из клиники или института).
2. Идёт в свою налоговую инспекцию (можно через «Госуслуги» или личный кабинет налогоплательщика) и подаёт заявление на подтверждение права на вычет.
3. Налоговая проверяет документы и в течение 30 дней отправляет нам, в бухгалтерию, уведомление. Само уведомление действует только до конца того года, в котором выдано.

Наша задача — дождаться этого уведомления из ИФНС. Как только оно у нас и заявление от сотрудника на столе — начинаем предоставлять вычет.

Как предоставляем вычет на практике? Мой алгоритм

1. Регистрирую уведомление. Получаю из налоговой (обычно письмом или электронно), фиксирую дату.
2. Принимаю заявление сотрудника. Сверяю данные в заявлении и уведомлении (ФИО, сумма вычета).
3. Начинаю применять вычет с месяца, когда получила полный комплект. Но самое главное — делаю перерасчёт с начала года!
4. Возвращаю переплату. Если с января мы уже удержали с человека НДФЛ, а вычет положен, — считаем, сколько лишнего удержали, и возвращаем эти деньги ему с ближайшей зарплатой. Не ждём до конца года!

Чек-лист для бухгалтера: порядок действий

✅ Шаг 1: Получили из ИФНС уведомление на сотрудника.
✅ Шаг 2: Попросили сотрудника написать простое заявление.
✅ Шаг 3: Внесли данные о вычете в карточку сотрудника в ЗУП (вкладка «НДФЛ»).
✅ Шаг 4: Сделали перерасчёт НДФЛ с начала года.
✅ Шаг 5: Вернули излишне удержанный налог в день ближайшей выплаты зарплаты.

Важный нюанс

В одном уведомлении от налоговой может быть подтверждено право сразу на несколько вычетов (например, и на лечение, и на обучение). Это удобно — не нужно несколько бумажек.

Коллеги, а часто ли к вам обращаются за социальными вычетами? Сталкивались ли с ситуациями, когда уведомление из налоговой задерживалось? Делитесь опытом в комментариях!

P.S. Если сотрудник принёс вам пачку чеков, но нет уведомления от ИФНС — вежливо объясните, что первый шаг ему нужно сделать в налоговой. А мы всегда готовы помочь, как только получим от них официальный документ.