Российские предприниматели всё больше сталкиваются с множеством финансовых рисков из-за постоянного изменения норм налогового законодательства и трудового права. Надеемся, эта статья поможет внимательнее относиться к соблюдению требований законов и составлению необходимых документов.
Нарушения с НДС
Значительно усложняют налоговые обязательства предприятий вступающие в силу в 2026 году поправки в Налоговый кодекс, в т.ч. затрагивающие лимиты для уплаты НДС для компаний, применяющих УСН и ПСН. Предпринимательское сообщество предложило ввести мораторий на штрафы, чтобы те, кто впервые сталкивается с уплатой этого налога, могли адаптироваться к новым правилам.
Законодатели услышали просьбу и ввели временный мораторий — но только за на штрафы за просрочку подачи деклараций по НДС для тех, кто впервые стал плательщиком НДС.
Остальные нарушения продолжают оставаться предметом серьёзных санкций вплоть до уголовной ответственности. В частности, попытка занижения налогооблагаемой базы повлечёт применение штрафа в размере 20% от объёма недоплаченного налога. Если подобное деяние квалифицируется как предумышленное, санкция увеличивается вдвое, до 40%.
Что важно в этих условиях — точно рассчитывать налоговую нагрузку и вовремя сдавать отчётность, с этим помогут справиться наши бухгалтеры, приходите на бухгалтерское сопровождение бизнеса.
Кроме того, предусматривается повышение уровня контроля за соблюдением налоговых режимов, включая переход компаний на упрощённую систему налогообложения (УСН) и патентную систему налогообложения (ПСН), будьте внимательны.
Штрафы за нарушения с бухгалтерским и налоговым учётом
Компании обязаны обеспечивать достоверность бухгалтерской и налоговой отчётности, учитывая рост числа возможных штрафов. Уже действующие меры включают привлечение к административной и уголовной ответственности в случаях уклонения от выплаты налогов, превышающих установленный порог задолженности.
А ведь совсем скоро начинается отчётная кампания за 2025 год и некоторые отчёты нужно сдавать по новым формам и правилам. Если не хотите тратить своё время на то, чтобы во всём этом разбираться, и не хотите получить многотысячные штрафы, — приходите к нам на бухгалтерское обслуживание.
К сожалению, в связи с большими изменениями в налоговом законодательстве с 2026 года нам пришлось поработать над ценообразованием, но изменения не такие значительные.
Ознакомьтесь с новым прайсом.
Выплата зарплаты ниже МРОТ
Согласно трудовому законодательству, зарплата работника должна быть не ниже минимального размера оплаты труда. МРОТ продолжает регулярно увеличиваться, накладывая дополнительные обязанности на работодателя.
▶ Что это значит для компаний с работниками — при повышении МРОТ работодатели должны повысить заработную плату сотрудников. Это обязанность компаний согласно трудовому законодательству.
▶ Нарушение данного требования ведёт к значительным административным взысканиям, предусмотренным КоАП РФ, и даже уголовным преследованиям. У нас есть статья со всеми подробностями, за что будут штрафовать и в каких размерах.
Для предотвращения подобного риска рекомендуем своевременно повышать уровень вознаграждения сотрудникам и соблюдать регулярную процедуру ежегодной индексации зарплат. Наши специалисты готовы помочь вам в расчёте заработных плат сотрудников, а также необходимых налогов и других отчислений с выплат.
Нарушения требований охраны труда
Законодательство предусматривает ответственность за нарушение стандартов охраны труда, основные нормы закреплены в статье 5.27.1 КоАП РФ.
▶ Штрафы предусмотрены за отсутствие СОУТ, допуск сотрудников к работе без вводного инструктажа, необходимого обучения, проверки знаний по ОТ и без прохождения медицинских осмотров, необеспечение СИЗ, в общей сумме до 150 тыс. рублей.
▶ Однако применяются и другие статьи, например, статья 5.31 КоАП РФ, которая регулирует санкции за невыполнение условий коллективного договора (соглашения) согласно статье 55 Трудового кодекса.
▶ Также предусмотрена отдельная ответственность за нарушение требований к труду и отдыху водителей — статья 11.23 КоАП РФ.
Важно помнить о документах по охране труда, которые должны быть у работодателей, необходимо соблюдать сроки их обновления.
Персональные данные
Вспоминаем весенний ажиотаж с подачей уведомлений о персональных данных, а также обновляем знания об ужесточении ответственности за нарушения с персональными данными.
Последний раз штрафы поднимали год назад — в Уголовный кодекс были введены штрафы и сроки наказания в зависимости от вида нарушений и количества людей, чьи данные пострадали. А в КоАП РФ просто в разы увеличили размер штрафов.
Правильная организация процессов сбора, хранения и передачи данных позволит избежать негативных последствий, включающих высокие штрафы, достигающие миллионов рублей, за неправомерное предоставление информации третьим лицам (ответственность предусмотрена в нескольких статьях КоАП РФ).
Чтобы избежать нарушений, нужно отправить в Роскомнадзор уведомление об обработке персональных данных, проверить наличие компании в реестре и реализовать целый комплекс мероприятий — назначить ответственного и разработать локальную документацию, а также периодически проводить проверки соответствия обработки данных требованиям закона, оценивать степень потенциального вреда субъекту персональных данных и др.
Воинский учёт и отчётность
Про санкции за нарушения с воинским учётом, наверное, вы и так помните — штрафы варьируются от небольших до масштабных взысканий в размере до 500 тысяч рублей.
А вероятность получить штраф только возрастает, т.к. с нового года обещают запустить электронный воинский реестр, который уже не даст шанса «спрятаться» от военкомата ни военнообязанному, ни его работодателю. Поэтому не тяните до последнего с постановкой и ведением воинского учёта — это создаёт дополнительный риск нарушений.
Вы можете отдать воинский учёт на аутсорсинг — нашим специалистам. Оставьте заявку в форме, расположенной внизу этой страницы, и мы ответим на все ваши вопросы.
В отдельной статье рассказываем, что нужно успеть сделать по воинскому учёту до конца 2025 года. Важно заблаговременно организовать ведение соответствующего учёта и своевременно подготовить необходимую отчётность перед военкоматом и администрацией.
Уведомления о начале осуществления предпринимательской деятельности
Штрафы за отсутствие уведомлений установлены в ст. 19.7.5-1 КоАП — на должностных лиц до 12 тыс. рублей, на юрлиц до 48 тыс. те же суммы придётся заплатить, если представить недостоверные сведения.
Что такое уведомления о начале предпринимательской деятельности, кому их нужно подавать и как это сделать, рассказываем в отдельной статье.
Маркировка рекламы
С 2022 года в № 38-ФЗ от 13.03.06 «О рекламе» действуют нормы, которые обязывают участников рынка передавать данные об интернет-рекламе в единую информационную систему.
Никто, правда, не спешил передавать, пока с осень 2023 года не ввели огромные штрафы за нарушения: для физлиц и ИП — до 100 тыс. рублей, для должностных лиц — до 200 тыс., для юридических лиц — до 500 тыс.
Ответы на многочисленные вопросы предпринимателей о том, что именно является рекламой, дало правительство, определив критерии отнесения информации к рекламе (правда, понятнее не стало).
Маркировка «Честный знак»
Система маркировки «Честный знак» стартовала в 2019 году и с тех пор перечень подлежащих маркировке товаров постоянно расширяется, как и область применения системы маркировки. На середину 2025 года обязательной маркировке должны подвергаться уже 27 групп товаров.
За что штрафуют производителей и продавцов товаров — за отсутствие кода маркировки на товаре, отсутствие регистрации в ГИС МТ, нарушение сроков ввода товаров в оборот и вывода из оборота, продажу в розницу без передачи сведений о маркировке и др.
Штрафы установлены немаленькие до 500 тыс. рублей, кроме этого, возможна конфискация товара и даже уголовная ответственность.
Кстати, к проверкам на наличие маркировки подключаются правоохранительные органы.
Онлайн-кассы
Большинство юрлиц и ИП, осуществляющих расчёты с клиентами или партнёрами, обязаны использовать онлайн-кассы. Законодательством предусмотрены исключения, но они редки и касаются, например, случаев торговли в труднодоступных регионах с нестабильным доступом к интернету.
▶ У госорганов есть много инструментов государственного контроля, чтобы выявить нарушения — разнообразные контрольные мероприятия, в числе которых проверки, осуществляемые на основании индикаторов риска.
▶ Применяются также инспекционные визиты, мониторинговые закупки, рейдовые осмотры, выездные обследования, дистанционный надзор и др. Помимо планового надзора, проверочные процедуры могут запускаться по инициативе заинтересованных сторон, например, по поступающим жалобам потребителей.
▶ Штрафы устанавливаются для юрлиц в размере до 100% от суммы расчёта, проведённого без применения кассовых аппаратов ККТ, минимум 30 тыс. рублей. Для ИП до 50% от суммы аналогичных расчётов, минимум 10 тыс. рублей. Для СО НКО или МСП установлены меньшие штрафы.
▶ При повторном нарушении в течение 12 месяцев, если общая сумма транзакций превысит 1 млн рублей, должностным лицам грозит дисквалификация, а организациям и ИП приостановление деятельности.
Сведения в Федресурсе
Информация не новая, но всё же актуальная — все компании должны вносить определённые сведения в Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц и иных субъектов экономической деятельности.
Сокращённо ЕФРСФДЮЛ, но это никто не может выговорить, поэтому Федресурс. Оператором, кстати, является «Интерфакс», а не ФНС, как вы, наверное, подумали. Размещение сведений держат под контролем прокуратура, Росреестр и ФНС.
За не опубликование сообщений или несвоевременное опубликование — штраф до 50 тыс. рублей за каждое сообщение, дисквалификация должностного лица и субсидиарная ответственность в случае банкротства компании.
Рассказываем, что нужно публиковать, всего около 90 событий.
Навязывание дополнительных услуг
В ст. 14.8 КоАП РФ установлены отдельно штрафы за навязывание дополнительных товаров (работ, услуг) и за отказ компаний рассматривать претензии потребителей по этим вопросам. Смотрите размеры штрафов и пояснения, что именно считается навязыванием.
А до этого банкам запретили навязывать «свои» страховые компании при оформлении кредитов населению, это вам просто для сведения и защиты своих прав в случае необходимости.
Сведения о недвижимости
В ст. 14.35 КоАП РФ установлены штрафы за незаконную продажу сведений из Единого государственного реестра недвижимости – такое нарушение наказывается штрафом до 400 тыс. рублей.
Штраф ждёт не только за незаконную передачу сведений, но также за создание сайтов и приложений, которые занимаются перепродажей информации из реестра. Будьте внимательны, если вы работаете со сведениями о недвижимости.
Гособоронзаказ
В ст. 14.55.2 КоАП РФ прописано, что исполнители по гособоронзаказу должны быть оштрафованы, если нарушат правила учёта расходов.
Говоря простыми словами, если юрлица будут включать в себестоимость лишние расходы, не связанные с производством или реализацией товаров, работ, услуг, и благодаря этому получат дополнительный доход в размере от 1 млн. рублей и более, то за такое нарушение будет штраф для ИП и должностных лиц до 50 тыс. рублей, для юрлиц до 5 млн рублей.
Оригинал статьи на нашем сайте.
Ещё больше полезных статей о бухгалтерии и бизнесе на bereganevy.ru.