Налоговый вычет — это не льгота для избранных, а законное право каждого работающего россиянина вернуть часть уплаченного подоходного налога. Механизм позволяет компенсировать расходы на образование, лечение, покупку жилья и даже на спортивный абонемент. Как его рассчитать и получить, выяснил 360.ru.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет — это законный способ вернуть часть уплаченного НДФЛ или вовсе не платить его с части дохода, если человек тратит деньги на социально значимые цели или приобретает жилье.
«Такой механизм позволяет гражданину уменьшить налоговую нагрузку, а государству — стимулировать нужные для экономики и общества расходы», — рассказала 360.ru адвокат Марина Гибадуллина.
Основные группы вычетов можно разделить на пять блоков:
- стандартные — на детей и несколько льготных категорий граждан. Предоставляется до момента, пока зарплата родителя за год не достигнет 450 тысяч рублей. Вычет за первого ребенка составит 1,4 тысячи рублей, за второго — 2,8 тысячи, за третьего и каждого последующего — по шесть тысяч, за ребенка-инвалида — 12 тысяч;
- социальные — обучение, лечение, спортивные абонементы, страхование, пенсионные взносы. Максимальная сумма — 150 тысяч рублей, для обучения ребенка — 110 тысяч;
- имущественные — покупка или строительство жилья, уплата процентов по ипотеке. Максимальная сумма — 260 тысяч рублей с покупки, по 390 тысяч в год за уплаченные проценты по ипотеке;
- инвестиционные — операции с ценными бумагами и индивидуальные инвестиционные счета. Максимальная сумма на взносы с ИИС типа А составляет 52 тысячи рублей в год, а с типа Б — не установлена, так как гражданин просто не платит доход с прибыли по ценным бумагам;
- профессиональные, связанные с трудовой деятельностью. Максимальная сумма равна расходам при выполнении работ и оказании услуг индивидуальным предпринимателем. Если доказать их документально не получается, то вернуть можно будет 20% от суммы доходов.
«Если налог уплачен заранее, можно вернуть излишки. Например, гражданин купил квартиру, сделал в ней ремонт. Он имеет право вернуть имущественный налог до 260 тысяч рублей», — рассказала 360.ru основатель и старший юрист компании ООО «Принцип» Ксения Зайцева.
В 2026 году в России начнет действовать новый вид вычета — ежегодная семейная налоговая выплата.
Семейная налоговая выплата
С 1 января следующего года родителям двух и более детей можно будет сэкономить на НДФЛ. Они получат перерасчет под 6% и возврат части ранее уплаченного.
Обязательное условие — среднедушевой доход в семье не должен превышать полуторакратный размер прожиточного минимума. Для трудоспособного населения он составляет 20 644 рубля.
При комбинации этих условий граждане, которые ранее платили налог по ставке 13%, смогут вернуть из них свои 7%. Чтобы получить такую выплату, следует ежегодно подавать соответствующее заявление в Соцфонд.
Как правильно рассчитать налоговый вычет
Позволяется осуществить возврат только части НДФЛ — в пределах установленных законом лимитов, уточнила Гибадуллина.
«Сумма возврата ограничена уплаченным за год НДФЛ: если удержали меньше, чем теоретический возврат, получить можно не более суммы фактически уплаченного налога. Таким образом, вычет — это не прямая выплата от государства, а возврат ранее удержанного и уплаченного налога», — добавила адвокат.
Расчет всегда строится по простой формуле: сумма возврата = сумма вычета × ставка НДФЛ. Последняя величина равна 13% или иному согласно прогрессивной шкале.
Как получить налоговый вычет в 2026 году
Налоговый вычет можно получить двумя способами. Первый — самостоятельно подать декларацию и подтверждающие документы через налоговый орган.
«Как вариант, использовать упрощенный порядок получения вычетов, когда часть данных налоговая запросит у банков, работодателей и других источников», — отметила Гибадуллина.
Для этого следует собрать подтверждающие документы: договоры, чеки, справки.
Второй способ — получить налоговый вычет через работодателя. После подтверждения права на вычет работнику временно перестают удерживать НДФЛ из заработка. Специалист будет получать выплату вместе с зарплатой до тех пор, пока лимит вычета не будет исчерпан.
Существенные различия в подаче разных видов вычетов касаются деталей.
«Стандартные вычеты чаще всего оформляются прямо у работодателя по заявлению и документам. Социальные и имущественные можно оформить как через налоговый орган, так и через работодателя или в упрощенном электронном порядке», — уточнила адвокат.
Инвестиционные вычеты, как правило, требуют либо работы через профессионального участника рынка как налогового агента, либо подачи декларации с документами. Именно поэтому перед оформлением всегда имеет смысл оценить, какой путь быстрее и удобнее конкретному человеку.
Авторы: Ольга Новикова, Дмитрий Толокевич