Найти в Дзене
Инвестиции в сложный процент
2 подписчика

Что такое льгота на долгосрочное владение ценными бумагами и как ее получить

3 мин
Что такое льгота долгосрочного владения Льгота долгосрочного владения (ЛДВ) — это налоговая льгота, которая позволяет инвесторам не платить НДФЛ с прибыли от продажи ценных бумаг, если они находились в собственности более трех лет. Эта льгота применяется только к положительному финансовому результату от продажи или погашения некоторых ценных бумаг, то есть она не распространяется на: Получение льготы за долгосрочное владение происходит автоматически у большинства брокеров. Вам не нужно подавать дополнительные заявления или документы — достаточно просто держать бумаги более трех лет на брокерском счете, а затем продать их. Однако важно помнить следующие условия: 1. Срок владения Ценные бумаги должны быть в вашей собственности не менее трех лет. При покупке бумаг несколькими сделками применяется принцип FIFO (First In, First Out) — при продаже первой считается та бумага, которая была куплена раньше всего. Пример: Вы купили акции компании А в 2022 году и еще часть тех же акций в 2024-м.
Оглавление


Что такое льгота долгосрочного владения

Льгота долгосрочного владения (ЛДВ) — это налоговая льгота, которая позволяет инвесторам не платить НДФЛ с прибыли от продажи ценных бумаг, если они находились в собственности более трех лет. Эта льгота применяется только к положительному финансовому результату от продажи или погашения некоторых ценных бумаг, то есть она не распространяется на:

  • Дивиденды.
  • Купонный доход по облигациям.
  • Валютные операции.
  • Операции с драгметаллами.
  • Сделки с фьючерсами и опционами.

Как получить льготу. Основные условия

Получение льготы за долгосрочное владение происходит автоматически у большинства брокеров. Вам не нужно подавать дополнительные заявления или документы — достаточно просто держать бумаги более трех лет на брокерском счете, а затем продать их.

Однако важно помнить следующие условия:

1. Срок владения

Ценные бумаги должны быть в вашей собственности не менее трех лет. При покупке бумаг несколькими сделками применяется принцип FIFO (First In, First Out) — при продаже первой считается та бумага, которая была куплена раньше всего.

Пример:

Вы купили акции компании А в 2022 году и еще часть тех же акций в 2024-м. Продав одну акцию в 2025 году, система автоматически определит, что вы продали ту, которая была куплена первая в 2022-м. Значит, срок владения ею превышает три года, и вы можете воспользоваться ЛДВ.

2. На что распространяется ЛДВ

Льгота применяется к следующим видам активов:

  • Акции, облигации (включая корпоративные и ОФЗ) российских компаний и компаний стран ЕАЭС, обращаемые на российских биржах.
  • Паи ПИФов, которыми управляют российские управляющие компании.
  • Доход от валютной переоценки (например, в 2020 году инвестор купил 10 облигаций по цене 100 BYN (белорусский рубль) за каждую. На тот момент один BYN стоил 20 ₽. Через три года инвестор продал эти акции по той же цене 100 BYN, но курс поднялся до 30 ₽. В результате инвестор получил прибыль в рублевом выражении, хотя реальная стоимость акций на рынке не изменилась).

Кроме того:

Бумаги должны быть куплены после 1 января 2014 года.

Они должны обращаться на организованном рынке (бирже) на момент продажи.

Льгота не распространяется на ценные бумаги, которые торгуются на внебиржевом рынке или недоступны на российских биржах.

Ценные бумаги должны ранее не находится на ИИС (индивидуальном инвестиционном счете). Все бумаги должны быть куплены и проданы на брокерских счетах.

Если вы закрыли ИИС и перевели бумаги на брокерский счет, то ЛДВ не получите.

  • Льготу долгосрочного владения (ЛДВ) нельзя использовать, если вы приобрели ценные бумаги на одном брокерском счете, а на другом вели по ним активные сделки. Согласно налоговому законодательству, налоговая база рассчитывается суммарно по всем вашим брокерским счетам, а не раздельно по каждому из них. Так что факт торговли одних и тех же бумаг на разных счетах может лишить вас права на применение ЛДВ.

3. Ограничения по сумме вычета

Поскольку максимальная сумма прибыли, освобождаемой от налога, рассчитывается как количество лет владения бумагами, умноженное на 3 млн ₽, это значит, что при трехлетнем владении лимит составит 9 млн. Если же ценные бумаги находились в собственности четыре года — размер вычета увеличится до 12 млн ₽, и так далее. Все, что превышает установленный лимит, облагается налогом на доходы физических лиц.

Вывод

Налоговый вычет за долгосрочное владение ценными бумагами в течение трех лет — это важная льгота, которая позволяет инвесторам сэкономить на налогах при продаже акций, облигаций и паев ПИФов. При соблюдении условий владения (не менее трех лет) инвестор может освободить от налогообложения часть дохода — до 3 млн ₽ за каждый полный год владения. Основные преимущества:

  • Автоматическое применение у большинства брокеров.
  • Возможность многократного использования.
  • Освобождение значительной части прибыли от налогообложения.

Однако важно учитывать:

Правильно применяя ЛДВ, инвестор может существенно увеличить свою реальную доходность, сохранив больше средств от инвестиционной деятельности.

А вы пользовались данной льготой? Пишите в комментариях!