НДС и его влияние на промышленность и инфляцию. ИИ1.

расскажи , как НДС влияет на развитие промышленности, на сложные, длинные производственные цепочки? как он работает в России в части увеличения инфляции?

Налог на добавленную стоимость (НДС) — ключевой косвенный налог в России, который напрямую влияет на себестоимость продукции и конечные цены. Его влияние на промышленность, особенно с длинными цепочками, и на инфляцию рассматривается ниже.

🔧 Как НДС влияет на промышленность и производственные цепочки

НДС на каждом этапе производства создаёт “каскадный” эффект. Это особенно ощутимо в отраслях с длинными и сложными цепочками (например, машиностроение, химическая промышленность, строительство).

Аспект влиянияОбъяснениеКаскадное накопление налогаНа каждом звене (сырьё → полуфабрикаты → готовое изделие) к цене добавляется НДС. В итоге конечный продукт несёт в себе суммарный налог со всех предыдущих этапов.Нагрузка на оборотный капиталКомпании сначала платят “входной” НДС поставщикам, а затем получают вычет по “исходящему” НДС. Это создаёт временной разрыв, который “замораживает” деньги и особенно тяжел для предприятий с длинным производственным циклом.Искажение цепочек создания стоимостиНДС может стимулировать вертикальную интеграцию (объединение этапов в одной компании), чтобы минимизировать налоговые накладные расходы. Это меняет структуру отрасли и может снизить конкуренцию.Влияние на инвестиции и инновацииВысокий НДС повышает стоимость капитальных затрат (оборудование, строительство). Это сдерживает модернизацию и внедрение новых технологий, особенно в наукоёмких отраслях.Риск “эффекта снежного кома”Повышение ставки НДС (например, с 20% до 22%) провоцирует цепную реакцию роста издержек по всей производственно-сбытовой цепочке.

📈 Как НДС работает в России в части увеличения инфляции

Механизм влияния НДС на инфляцию в России связан с его косвенной природой: бизнес стремится переложить налог на конечного потребителя через рост цен.

МеханизмДеталиНепосредственное переложение налогаПроизводители и продавцы включают НДС в цену товара/услуги. Повышение ставки сразу увеличивает отпускные цены.Исторический пример: повышение 2019 г.Когда ставка выросла с 18% до 20%, это добавило около 0,6 п.п. к инфляции за несколько месяцев. Сильнее всего подорожали базовые продукты (огурцы, помидоры, капуста) и услуги (проезд).Ожидаемые эффекты от повышения до 22% в 2026 г.По оценкам ЦБ, двухпроцентный рост ставки может добавить 0,6–0,7 п.п. к инфляции в первые месяцы, а суммарный вклад может составить около 1 п.п. за полгода.“Снежный ком” в цепочкахРост издержек на одном этапе передаётся следующему, что может привести к фактическому росту цен на 10–20% сверх обычной инфляции в отдельных сегментах.Каскадный эффектНДС входит в себестоимость почти любого товара/услуги, поэтому повышение ставки увеличивает издержки всей цепочки, что выливается в рост розничных цен.Инфляционные ожиданияОжидание роста цен после повышения НДС может спровоцировать заблаговременный рост спроса (покупка товаров длительного пользования в 2025 г.), а затем снижение потребления в 2026 г., что создаёт дополнительную волатильность.

💎 Заключение

НДС — важный, но сложный налог, который сильно влияет на промышленность и инфляцию. Для длинных производственных цепочек он создаёт каскадный эффект, увеличивая издержки и нагрузку на оборотный капитал, что может искажать структуру отраслей и сдерживать инвестиции.

В России НДС является одним из факторов инфляции. Его повышение (как в 2019 г., так и планируемое в 2026 г.) непосредственно добавляет 0,6–1 п.п. к росту цен, а благодаря “эффекту снежного кома” итоговый скачок цен в отдельных сегментах может быть значительно выше.

Источники: 1) Объяснение НДС и инфляционный эффект 2019 г.; 2) Прогноз “эффекта снежного кома” и оценка вклада в инфляцию от повышения до 22%; 3) Каскадный характер влияния НДС на цепочки и цены.

так же он изымает деньги из оборота компаний, ведь возмещение произойдет только черных месяц или квартал, я не знаю , как по законодательству.

Вы абсолютно правы. НДС действительно временно изымает деньги из оборота компании, и период этого изъятия зависит от выбранного порядка возмещения.

Суть проблемы заключается в том, что вы платите поставщикам «входной» НДС сразу, а возмещаете его из бюджета только после сдачи декларации и, чаще всего, после завершения налоговой проверки, что занимает время.

⏱️ Сравнение сроков возмещения: Общий vs. Заявительный порядок

Стандартный процесс долгий и действительно забирает деньги из оборота. Однако есть и ускоренная (заявительная) процедура.

Вот как они выглядят по срокам:

Общий порядок возмещения

• Процесс: Подача декларации → Камеральная проверка → Решение ФНС → Возврат денег.
• Срок возмещения: 60-90 дней (стандартная проверка) + время на возврат.
• Суть: Деньги "заморожены" до конца проверки.

Заявительный порядок возмещения

• Процесс: Подача декларации и заявления → Ускоренное решение ФНС (до проверки) → Возврат денег.
• Срок возмещения: Около 10-12 дней после подачи декларации.
• Суть: Возврат до окончания проверки. Требует выполнения условий (например, банковской гарантии или статуса "благонадежного" налогоплательщика).

⚠️ Важно знать о ЕНС: С 2023 года возмещённые суммы НДС зачисляются на Единый налоговый счет (ЕНС). Если на этом счете у компании есть долги по другим налогам (недоимки), деньги будут автоматически направлены на их погашение. Вывести средства на расчётный счёт можно только при наличии положительного остатка (сальдо).

💡 Как минимизировать влияние на оборотные средства

1. Оцените возможность заявительного порядка: Если вы экспортёр, имеете банковскую гарантию или входите в категорию «благонадёжных» налогоплательщиков, этим стоит пользоваться.
2. Строго планируйте налоговые платежи: Считайте НДС не частью своей выручки, а деньгами, временно хранящимися у вас для бюджета. Выделяйте их на отдельный субсчёт, чтобы не тратить.
3. Подавайте декларацию вовремя и без ошибок: Это ускорит проверку. Для некоторых «благонадёжных» компаний камеральная проверка может быть завершена даже за 1 месяц.
4. Контролируйте сальдо на ЕНС: Перед подачей документов на возмещение убедитесь, что на ЕНС нет крупных недоимок, которые поглотят возвращаемые средства.
5. Тщательно проверяйте контрагентов: Самый большой риск — отказ в вычете из-за «проблемного» поставщика. Это приведёт не только к невозврату НДС, но и к доначислению налога и штрафам.

В долгих производственных цепочках, где каждый участник ждёт возмещения от предыдущего этапа, этот эффект «заморозки» капитала многократно усиливается, повышая общую потребность в оборотных средствах и стоимость конечного продукта.

Если вы уточните, в какой отрасли работает ваша компания или часто ли сталкиваетесь с ситуациями, когда входной НДС превышает исходящий, можно рассмотреть более специфичные рекомендации.

когда был введен НДС в моей стране? кто участвовал в разработке налогового кодекса? принимала ли там участие организация US aid ?

Прочитано 10 веб-страниц

Основывая на вашем интересе к налоговой системе России, вот подробный ответ на вопросы о дате введения НДС и разработке Налогового кодекса.

📅 Введение НДС в России

Налог на добавленную стоимость (НДС) был введен в России в период становления новой экономической системы после распада СССР. Конкретные даты и условия:

Дата введенияНормативный актНачальная ставка1 января 1992 годаЗакон РСФСР от 06.12.1991 № 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость»

28%1 января 1993 годаЗакон РФ от 16.07.1992 № 3317-1Дифференциация ставок на 20% (общая) и 10% (льготная)1 января 2001 годаГлава 21 Налогового кодекса РФ (вступила в силу с частью второй НК)

Регулирование перешло к НК РФ

🏛️ Разработка Налогового кодекса РФ и участие USAID

Налоговый кодекс РФ разрабатывался и принимался в конце 1990-х годов. Его создание было ответом на сложную и противоречивую налоговую систему 1990-х, которую эксперты характеризуют как «лоскутное одеяло»

.

Ключевые этапы принятия Налогового кодекса РФ:

Часть кодексаДата принятияДата вступления в силуОсновное содержаниеЧасть первая (общие принципы)Принята Госдумой 16.07.1998, подписана Президентом Б.Н. Ельциным 31.07.1998

1 января 1999 года

Основные начала налогового права, права и обязанности участников, налоговый контроль, ответственность.Часть вторая (конкретные налоги)Принята Госдумой 19.07.2000, подписана Президентом В.В. Путиным 05.08.2000

1 января 2001 годаПорядок исчисления и уплаты конкретных налогов. Первыми ввели главы по НДС, акцизам, НДФЛ и ЕСН

.

Участие USAID: Согласно имеющимся данным, Агентство США по международному развитию (USAID) принимало участие в разработке первой части Налогового кодекса РФ

. Эта информация прямо указана в статье о Налоговом кодексе на Википедии со ссылкой на источник об деятельности USAID. Другие источники также подтверждают, что USAID, наряду с другими американскими институтами, участвовало в лоббировании и подготовке либеральных проектов реформ в 1990-е годы, включая Налоговый кодекс

.

注：USAID официально прекратило свою деятельность в России в 2012 году

.

Надеюсь, эта информация была полезна. Если вас интересует эволюция ставок НДС с 1992 года до наших дней, включая планируемые изменения, я могу предоставить и эти данные.