📈 Друзья, продолжаем нашу рубрику экспертных мнений. Сегодня партнер компании «Альтхаус Частные клиенты» Оксана Ярощук рассказывает, на какие налоговые моменты стоит обратить внимание до конца 2025 года.
Определяем налоговое резидентство
Первое — посчитайте, сколько дней в этом году вы провели в России. Это определяет ваш налоговый статус. Если вы на территории страны 183 дня и больше, вы — налоговый резидент. Если меньше, то теряете этот статус и попадаете под ставку 30% НДФЛ вместо привычных 13–22%.
Кроме того, нерезиденты не могут применять налоговые вычеты. Например, при продаже недвижимости или доли в компании налог придется платить со всей суммы дохода, без учета расходов на покупку. Поэтому, если в следующем году вы можете стать нерезидентом — продумайте заранее, стоит ли продать активы сейчас или подождать.
Иногда выгоднее перенести сделку на следующий год, особенно если с вашей страной резидентства действует соглашение об избежании двойного налогообложения. Например, это может быть актуально для Израиля или Казахстана — там правила могут улучшить итоговую налоговую позицию.
Что изменится с 2026 года
С 1 января вступают в силу несколько важных поправок. Теперь дарение ценных бумаг и производных инструментов людям, которые не являются вашими близкими родственниками, будет облагаться НДФЛ.
Также отменяется часть льгот по продаже акций и долей при владении ими более пяти лет. Льгота не будет действовать для:
- бумаг иностранных компаний;
- выхода из организации или погашения долей;
- долей российских компаний, у которых более 50% активов — недвижимость в России.
Что можно сделать прямо сейчас
- Проверьте результаты операций с ценными бумагами. Если есть убытки, их стоит зафиксировать — они помогут снизить налоговую базу.
- Пересмотрите финансовые результаты по контролируемым иностранным компаниям. Для ряда юрисдикций нужно подготовить аудиторское заключение.
- Учтите обновленное соглашение об избежании двойного налогообложения с ОАЭ — оно открывает новые возможности для оптимизации налоговой нагрузки.
- Начните подготовку заранее. Чем раньше вы оцените налоговую ситуацию, тем больше у вас будет инструментов для грамотного планирования.
💡 Налоговое планирование — это не только обязанность, но и способ сохранять и приумножать капитал.
👍 Материал не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.
#налоги #финансы #планирование #инвестиции #резидентство #НДФЛ #закон2026 #финсоветы #Альтхаус #Илья Опренко