Сразу зафиксируем ключевой момент, без которого дальше легко запутаться. Речь в этой статье идёт о налоге на доходы по вкладам, полученные в 2026 году, который граждане будут уплачивать уже в 2027 году.
Налог за 2025 год — это отдельная история, с другими расчётами и сроками уплаты (до 1 декабря 2026 года).
Сейчас мы говорим именно о следующем налоговом периоде — и он, вопреки расхожему мнению, во многом уже предопределён.
Почему декабрьское решение ЦБ не повлияет на налог за 2025 год?
Понижение ключевой ставки, состоявшееся 19 декабря, никак не отражается на налогообложении вкладов за 2025 год. Этот поезд уже ушёл.
Но вот для 2026 года это решение имеет принципиальное значение — и, возможно, даже решающее. Чтобы понять почему, необходимо вспомнить сам механизм расчёта налога на проценты по вкладам.
Как на самом деле считается налог на банковские вклады?
Налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) облагается не весь процентный доход, а только та его часть, которая превышает необлагаемую планку.
При этом учитывается совокупный доход по всем вкладам, по всем накопительным счетам и во всех банках одновременно.
Сама необлагаемая планка рассчитывается по формуле, которую до сих пор понимают не все:
- 1 000 000 рублей × максимальное значение ключевой ставки Центрального банка России, действовавшее на первое число любого месяца в течение календарного года.
Это важнейшая деталь. Не средняя ставка, не ставка «на конец года», а именно максимальная, зафиксированная хотя бы один раз на первое число любого месяца.
Почему минимальная сумма для 2026 года уже известна?
Формально окончательное значение необлагаемой суммы за 2026 год станет известно лишь 1 декабря 2026 года. Однако минимально возможное значение можно назвать уже сейчас — и вот почему...
Ключевая ставка, установленная в декабре, составляет 16% и будет действовать 1 января 2026 года. Даже если в течение года ставка будет снижаться — а именно этого ждёт большинство аналитиков — такое сниженние уже не сможет уменьшить необлагаемую планку.
- Следовательно, расчёт выглядит так: 1 000 000 × 16% = 160 000 рублей
Это означает, что как минимум 160 тысяч рублей процентного дохода по вкладам в 2026 году не будут облагаться налогом.
Почему почти наверняка эта цифра не вырастет?
Теоретически необлагаемая планка может увеличиться — но только при повышении ключевой ставки в течение 2026 года.
Однако, все базовые сценарии ЦБ и правительства предполагают снижение ключевой ставки, расхождения есть лишь в темпах, но не в направлении. Для нового повышения потребовались бы экстраординарные, негативные и непредсказуемые события.
Проще говоря, 160 тысяч рублей — это не просто минимум, а наиболее вероятный итоговый показатель.
Высокие проценты по банковским вкладам сейчас — временное явление
И здесь мы подходим к практическому выводу, который напрямую касается денег обычных людей.
Если ставка снижается, а налоговая планка зафиксирована на минимуме, то это значит, что:
- доходность по вкладам будет неизбежно только падать,
- возможности зафиксировать высокий процент постепенно уходят с рынка, а это значит, что ждать «лучших условий» — стратегия весьма сомнительная.
Последний шанс открыть вклад под высокий процент
На этом фоне нельзя не упомянуть уникальное предложение, которое объективно выбивается из общего тренда и является чуть ли не единственным на сегодняшний день.
Речь идёт о вкладе с доходностью 35% годовых, который можно оформить через сервис «Финуслуги». Это не «вечная ставка» и не новый стандарт рынка, а акционное предложение, которое:
- завершается уже 28 декабря 2025 года,
- пока еще действует на фоне высокой ключевой ставки,
- больше, с наибольшей вероятностью, не повторится в условиях ожидаемого смягчения политики ЦБ.
Почему это действительно последний шанс:
- Центробанк уже начал цикл снижения ставки, а значит и доходность по банковским депозитам неизбежно пойдет вниз
- банки уже пересматривают линейки вкладов и такие высокие проценты становятся им просто невыгодны
Открыть вклад под 35% годовых через сервис «Финуслуи» можно полностью онлайн буквально за 10-15 минут и уже в январе получить высокую доходность!
Вывод
Рынок вкладов сейчас находится в переломной точке. Те, кто ждёт ещё более выгодных условий, рискуют остаться с доходностью, которая едва перекрывает инфляцию и налоги.
Налоговая планка за 2026 год фактически зафиксирована, ставки идут вниз, а значит решения нужно принимать не «когда-нибудь», а, что называется, здесь и сейчас!
А планируете ли вы зафиксировать высокий процент по вкладу, пока такая возможность еще есть, или предпочитаете подождать и понаблюдать, несмотря на четкие сигналы от ЦБ и рынка на понижение ключевой ставки? Обязательно поделитесь вашим мнением в комментариях!
Также подписывайтесь на мой канал, это мотивирует меня чаще писать для вас статьи на разные популярные темы.
Популярное на канале: