Декабрь — месяц, когда бизнес подводит итоги своей работы. И пока одни считают прибыль и строят амбициозные планы, другие с ужасом вспоминают, что скоро придётся отчитываться перед государством. И вот тут начинается самое интересное.
Знаете, что объединяет большинство налоговых проблем? Они возникают даже не из-за злого умысла или из-за попытки "сэкономить" на налогах.
Большинство ошибок в отчётности случаются просто потому, что предприниматель не знал, как правильно. Заполнил форму так, как понял. Включил расходы, которые казались логичными. Забыл про какую-то малозначительную, на первый взгляд, обязанность.
А потом приходит письмо из налоговой. И сумма в требовании заставляет задуматься, а действительно ли проще и выгоднее всё сделать самому или всё-таки стоит обратиться за помощью к профессионалам.
Мы собрали самые болезненные кейсы из практики и разобрали, где именно предприниматели наступают на грабли, а самое главное — разобрали как этих ошибок можно избежать!
Когда попытка сэкономить превращается в дорогую ошибку
Тогда, когда предприниматель решает: «Да за что там платить такие деньги за оформление декларации, сейчас сяду и за часик сам оформлю!»
Представьте: у вас интернет-магазин на маркетплейсах. Торгуете на Wildberries и Ozon. Оборот растёт, всё идёт хорошо. Приходит время отчитаться.
Банк предлагает свою автоматическую систему расчёта налогов. Удобно же! Всё само подтянется, само посчитается, сам только кнопку нажми. Вы соглашаетесь, отправляете декларацию. Получаете подтверждение. Красота! Сэкономили на бухгалтере.
НО! Проходит несколько месяцев. Приходит требование из налоговой с доначислениями. Что случилось?
Оказывается, автоматика банка не включила в доходы комиссию маркетплейсов. А по правилам УСН в доход идёт вся сумма, которую заплатил покупатель, включая комиссию площадки. Банковская система этого не учла, декларация заполнилась неверно.
Итог: доначисление налога по УСН плюс штрафы и пени.
И ещё один важный момент для тех, кто торгует через маркетплейсы
Сейчас ФНС проводит массовые проверки пунктов выдачи заказов (ПВЗ) именно по вопросам теневой занятости! Это один из ключевых моментов, на которые налоговая обращает пристальное внимание в 2024-2025 годах.
Если у вас работают курьеры или сотрудники ПВЗ «по договорённости», без оформления — это прямой путь к серьёзным проблемам. Штрафы за неоформленных работников начинаются от 50 тысяч рублей за каждого человека, плюс доначисление всех налогов и взносов задним числом.
Имейте в виду: ФНС активно использует данные маркетплейсов, камеры наблюдения и даже контрольные закупки для выявления неоформленного персонала. Проверки идут по всей стране, и шансы попасть под них очень высоки.
УСН — так ли она проста на самом деле?
Другая история. Салон лазерной эпиляции работает на упрощёнке с объектом «доходы». Казалось бы, что может быть проще? Считаешь всё, что заработал, умножаешь на 6%, платишь. Элементарно.
А на практике всё оказалось не так радужно.
В салоне работали несколько человек по трудовому договору — администратор и старший мастер. С ними всё понятно: зарплата, НДФЛ, взносы. Но владелица решила сэкономить и не брать остальных мастеров в штат. Часть работала по договорам подряда как обычные физлица (без статуса ИП), часть — как самозанятые.
Что пошло не так с физлицами по договорам подряда?
С обычными физиками всё работает почти как с сотрудниками, только без трудовой книжки. Владелица салона автоматически становится налоговым агентом. А это значит:
- Нужно удерживать НДФЛ 13% с каждой выплаты и перечислять в налоговую
- Платить страховые взносы (30% сверху от суммы выплаты)
- Сдавать отчётность по форме 6-НДФЛ и РСВ
- Вести персонифицированный учёт
Зато бонус: на эти взносы можно уменьшить свой налог по УСН! Но это работает, только если всё правильно оформлено и вовремя уплачено.
А что с самозанятыми? Там же должно быть проще?
Теоретически — да. Самозанятый сам платит свой налог (4% или 6%), никаких взносов и отчётов от салона не требуется. Просто перевёл деньги — и всё.
Но вот незадача. Через несколько месяцев прилетело требование из налоговой с просьбой дать пояснения.
Почему? Потому что инспекторы посмотрели внимательнее и увидели, что «самозанятые мастера»:
- Работали по графику, как обычные сотрудники
- Получали оплату в один день со всеми
- Пользовались только материалами и оборудованием салона
- Красовались на сайте в разделе «Наша дружная команда» как мастера, которые работают тут уже несколько лет
Налоговая расценила это как признаки трудовых отношений. А если это трудовые отношения, то нужно было оформлять этих людей по ТК и платить за них все налоги и взносы как за обычных сотрудников. Со всеми доначислениями, пенями и штрафами.
Что происходит, когда у вас нет бухгалтера?
Многие из этих моментов попросту не учитываются, и из этого вытекают несданные отчёты, неуплаченные налоги, неоплаченные взносы. А что самое неприятное — заблокированные расчётные счета. Бизнес встаёт. Клиенты недовольны, мастера без денег, разбираться приходится в авральном режиме.
ЗАПОМНИТЕ: восстановление учёта и исправление всех косяков обходится всегда дороже, чем три года работы с профессиональным бухгалтером.
Большая ложь про «автоматизацию всего»
Сейчас каждый второй банк обещает: «Подключите нашу бухгалтерию — и забудьте про проблемы с отчётностью!» Красивые лендинги, удобные интерфейсы, всё автоматически.
Правда в том, что банковские решения отлично работают только в очень простых случаях. Но как только ваша ситуация становится хоть немного сложнее базовой, начинаются нюансы.
О чём молчат в рекламе:
Банковская автоматика не понимает специфики вашего бизнеса. Она видит движение денег, но не видит контекста. Получили аванс? Для банка это доход. А для налогов — ещё вопрос. Заплатили поставщику? Для банка — расход. А можно ли его учесть в декларации — зависит от множества условий.
Если у вас появился НДС — банковские инструменты превращаются из помощников в проблему. Для правильного учёта НДС нужны специализированные системы, где каждый документ, каждая операция отражаются с учётом всех требований. Книги покупок и продаж, счета-фактуры, правильные проводки — всё это требует профессиональных бухгалтерских программ, а не «умного калькулятора» от банка.
Есть сотрудники? Получали субсидию или грант? Совмещаете несколько налоговых режимов? В каждом из этих случаев автоматика банка либо не поможет, либо поможет неправильно.
Простая истина: технология может упростить рутину, но не может заменить понимание налогового законодательства.
Что на самом деле нужно сдавать: разбираемся в режимах
ОСН
Общая система налогообложения — это выбор немногих, но тех, кто на ней работает, жизнь не балует простотой.
Начнём с декларации по доходам физлица-предпринимателя. Это не просто «заработал столько-то, потратил столько-то, вот вам 13%». Форма состоит из множества листов, и какие именно заполнять — зависит от вашей ситуации. Для предпринимательских доходов есть специальный раздел, где нужно детально расписать все профессиональные вычеты. По сути, это означает: собрать абсолютно все подтверждения расходов и правильно их классифицировать.
Но это ещё не всё. Если вы работаете с НДС (а на общей системе это неизбежно), готовьтесь к отдельной эпопее. Декларация по НДС подаётся только в электронном виде через специальные каналы. Там нужно отразить все операции: что продали, что купили, какие счета-фактуры выставили, какие получили. Это требует ведения подробных регистров — книг покупок и продаж.
Без специального софта такой учёт вести физически невозможно. Поэтому все, кто на ОСН, используют либо классическую 1С, либо облачные решения типа СБИС, Контура. И даже с ними нужно понимать, что делаешь.
УСН
Когда-то упрощённую систему вводили именно для того, чтобы малому бизнесу было легче. Меньше бумажек, проще расчёты. Но время идёт, и реальность меняется.
Сама декларация по упрощёнке выглядит не так страшно — пока не начинаешь разбираться в деталях. В форме куча разделов, и что именно заполнять, зависит от вашей ситуации.
Получили грант на развитие или целевое финансирование по какой-то программе? Это тоже нужно правильно отразить, иначе налоговая может посчитать это обычным доходом и доначислить налог.
Но самое интересное — это работа со взносами. Многие предприниматели до сих пор путаются и считают свою налоговую нагрузку неправильно.
Вот как это работает на самом деле. Каждый ИП платит за себя фиксированные взносы — это обязательные платежи в пенсионный и медицинский фонды. Если доход превысил определённую планку (сейчас это 300 тысяч рублей), добавляется ещё один процент с превышения.
Так вот, ключевой момент: эти взносы уменьшают ваш налог по упрощёнке. Если у вас нет сотрудников, вы можете уменьшить налог полностью — хоть до нуля. Если есть сотрудники, можно учесть и свои взносы, и взносы с их зарплаты, но не более половины налога.
Это значит, что правильный бухгалтер может существенно снизить вашу налоговую нагрузку, просто грамотно применив эти правила. А если делать всё самому, не зная механизма, можно просто переплатить.
Новая головная боль: когда упрощёнка встречается с НДС
А вот тут начинается настоящее веселье. С 2025 года многие упрощенцы столкнулись с необходимостью платить НДС. И это создало парадоксальную ситуацию.
Представьте: у вас теперь две параллельные системы учёта. Одна — упрощёнка, которая работает «по кассе»: получили деньги — показали доход. Вторая — НДС, который считается совсем по-другому: важен момент реализации, плюс нужно учитывать авансы отдельно.
И вот вы сидите и думаете: услугу оказали в прошлом году, а деньги придут только в следующем. Платить НДС или нет? Или наоборот: получили предоплату в одном году, а работу сделаете в другом. Где тут НДС?
Правильный ответ зависит от конкретных дат и обстоятельств. И ошибка может стоить дорого: либо не заплатите, когда нужно (штраф), либо заплатите, когда не нужно (переплата, которую потом хрен вернёшь).
На будущий год обещают ещё больше «радости»: порог для обязательного НДС снизят с 60 миллионов до 20. Это значит, что куда больше малых предприятий попадут под эту двойную систему отчётности.
Честно говоря, вести такой учёт самостоятельно или через банковское приложение — это примерно как делать операцию по видео с YouTube. Теоретически возможно, но лучше не надо.
Патент: почему «никакой отчётности» — это миф
Патентная система выглядит как мечта любого предпринимателя: купил патент на год, работаешь спокойно, никаких деклараций не сдаёшь. Красота!
Вот только есть нюанс, о котором многие узнают слишком поздно.
Дело в том, что ИП не может существовать только на патенте. Юридически вы всегда применяете ещё какую-то систему налогообложения параллельно.
Почему так? Патент — это очень точечная история. Он действует для конкретного вида деятельности, на конкретной территории, в конкретный период. У вас может быть патент на розничный магазин по определённому адресу. Но что, если вы продадите через интернет? Или окажете какую-то другую услугу? Или получите доход от сдачи в аренду оборудования?
Все эти доходы выходят за рамки патента. И государству нужно понимать, что вы их либо получаете и платите с них налоги по другой системе, либо не получаете вовсе.
Вариант первый: вы подали заявление на упрощёнку (а большинство так и делает). Тогда все доходы, не попадающие под патент, должны облагаться по УСН. И даже если таких доходов нет, вы обязаны подать нулевую декларацию по упрощёнке. Это способ сказать налоговой: «Да, я на УСН, но доходов по ней не было».
Вариант второй: вы не подавали заявление на УСН. Тогда автоматически применяется общая система. И тут уже нужны две нулевые декларации: по налогу на доходы и по НДС.
Не сдал эти нулевки? Налоговая видит, что ты вообще не отчитываешься по основной системе. И через 20 дней счета блокируются. Причём блокируются все — и тот, на который приходят деньги по патенту тоже.
Частая ошибка: предприниматель думает, что штраф за несданную нулевую декларацию — это тысяча рублей, ерунда. Но штраф — это мелочь. Проблема в том, что бизнес встаёт. Не можешь заплатить поставщикам, не можешь снять деньги на зарплату, не можешь провести платёж клиенту. И пока ты разбираешься, что произошло, звонишь в налоговую, сдаёшь отчёты, ждёшь разблокировки — проходят дни, а иногда и недели.
Блокировка счёта: когда штраф — не главная проблема
Давайте честно: для большинства предпринимателей штраф в несколько тысяч рублей за несданную — это неприятно, но не смертельно. Даже доначисление налога можно пережить, если распланировать выплаты.
Но есть санкция, которая бьёт гораздо больнее: блокировка расчётного счёта.
Как это работает
Механизм простой. Не сдали вовремя обязательную отчётность — налоговая ждёт 10 дней, отправляет требование. Ещё 10 дней на исправление. Не исправили? На 21-й день все ваши счета замораживаются.
И тут начинается интересное. Деньги на счёт приходят — клиенты платят, всё работает. Но потратить эти деньги вы не можете. Вообще никак. Даже тысячу рублей на канцелярию не переведёшь.
Последствия для бизнеса
Представьте ситуацию. У вас договор с оптовым поставщиком: товар едет, за него нужно заплатить по предоплате. Или зарплата у сотрудников через два дня. Или аренда офиса — просрочка грозит расторжением договора.
Счёт заблокирован. Деньги есть, но они недоступны.
Вы начинаете разбираться. Звоните в налоговую — там очередь из таких же. Пытаетесь понять, какой именно отчёт не сдан. Находите (хорошо, если быстро). Готовите документ, отправляете. Ждёте, когда его обработают. Потом ждёте, когда снимут блокировку — это тоже не мгновенный процесс.
Проходит неделя, может, две. За это время вы:
- Сорвали поставку, заплатили неустойку поставщику
- Задержали зарплату (а это серьёзное нарушение ТК РФ, сотрудники имеют право после 15 дней задержки вообще не выходить на работу)
- Потеряли несколько клиентов, которым не смогли оказать услугу вовремя
- Испортили деловую репутацию
Вот это и есть реальная цена несданной декларации. Не штраф в тысячу рублей, а парализованный на неделю-две бизнес.
Как проверить
Кстати, проверить, не заблокирован ли счёт, можно на сайте налоговой службы. Вам просто нужно перейти по ссылке, ввести свой ИНН и посмотреть статус. Это полезно не только для самопроверки, но и для проверки контрагентов: работать с фирмой, у которой счета заблокированы, себе дороже — она не сможет вам заплатить!
АУСН — единственный оазис спокойствия и "безотчетности" в 2026 году?
Автоматизированная упрощённая система налогообложения (длинное название, но суть простая) — это эксперимент государства. Идея: сделать систему, где реально не надо постоянно заполнять декларации, считать, отчитываться.
Как это работает
По доходам декларацию подавать действительно не нужно. Налог рассчитывается автоматически на основе данных, которые банк передаёт в налоговую. Получили деньги на счёт — банк сообщил, налог начислен. Всё.
Если есть сотрудники, остаётся только отчётность по ним — упрощённый вариант формы 6-НДФЛ. Сдаётся либо через специальный банк, либо через личный кабинет. Форма действительно проще, чем стандартная.
Но есть ограничения
Географические: не все регионы участвуют в эксперименте. Право вводить АУСН у себя получили субъекты РФ, но не все им воспользовались. Перед переходом нужно проверить, доступна ли эта система в вашем регионе.
По обороту: лимит 60 миллионов рублей в год. Причём его не планируют менять на время эксперимента — условия пилотных проектов защищены от изменений. Это плюс для стабильности.
По видам деятельности: не все виды бизнеса могут работать на АУСН. Есть исключения.
Для кого это выход
АУСН может быть оптимален, если вы:
- Работаете в регионе, где система доступна
- Не превышаете лимит в 60 миллионов
- Хотите избежать НДС (его на АУСН пока нет)
- Готовы работать через уполномоченный банк
- Устали от декларационной рутины
При этом, если у вас есть сотрудники, всё равно понадобится кто-то, кто разбирается в кадровом учёте и расчёте зарплаты. Но хотя бы налоговая часть упрощается радикально.
Подробнее о нюансах работы на АУСН с 2026 года мы разбирали вот в этой статье.
А почитать о том, почему у бухгалтера на АУСН, зачастую, может быть даже больше работы, чем на УСН, можно вот тут.
Почему вести бухгалтерию самому — это риск, даже если вы на АУСН
Знаете, что интересно? Большинство предпринимателей, которые влипают в налоговые истории, — это далеко не глупые люди. Часто это образованные, успешные в своём деле специалисты. Просто налоговое законодательство — это отдельная вселенная со своими правилами.
Главные причины ошибок
Правила меняются постоянно. То, что было верно в прошлом году, в этом может уже не работать. НДС на упрощёнке ввели только в этом году. Лимиты меняются. Правила расчётов корректируются. Следить за всем этим, если это не твоя основная работа, — нереально.
Каждый случай уникален. Общие рекомендации из интернета не учитывают специфику конкретной ситуации. У вас может быть комбинация факторов, которая требует особого подхода. И статья или видео-инструкция этого не покроют.
Программы не думают за вас. Да, на сайте ФНС есть бесплатный софт для заполнения форм. Он помогает не ошибиться в формате, правильно посчитать контрольные суммы. Но он не понимает смысла. Не подскажет, что эти расходы нельзя учесть, а вот те — можно. Не предупредит, что вы забыли про обязанность налогового агента.
Банковские сервисы — это вспомогательный инструмент. Они видят движение денег и пытаются его категоризировать. Но они не видят документы, не понимают содержание сделок, не знают всех нюансов вашей деятельности. Для совсем простых случаев — работают. Как только появляется что-то нестандартное — начинаются проблемы.
Когда точно пора нанимать специалиста
Есть ситуации, в которых пытаться вести учёт самому — это играть в русскую рулетку.
Красные флаги:
- Вы переходите на уплату НДС (на любой системе)
- У вас появились сотрудники или подрядчики-физлица
- Вы совмещаете несколько налоговых режимов (например, патент + ОСНО)
- Годовой оборот перевалил за 20 миллионов рублей
- Вы получали государственные субсидии, гранты, любое целевое финансирование
- Ваш бизнес работает в нескольких регионах
В любом из этих случаев попытка сэкономить на бухгалтере с вероятностью 80% выйдет дороже.
Сколько стоит ошибка
Давайте посчитаем реальную цену сдачи неправильной отчётности.
Штраф за неуплату налога — это 20% от суммы. Если недоплатили 100 тысяч, штраф 20 тысяч.
Пени за каждый день просрочки. Это может показаться мелочью, но если тянуть месяцами, набегает прилично.
Блокировка счёта. Как мы уже разобрали, это не про штраф — это про остановку бизнеса. Потерянные клиенты, сорванные сделки, испорченная репутация. Посчитать в деньгах сложно, но это явно больше, чем стоимость услуг бухгалтера.
Нервы и время. Разбирательства с налоговой, походы туда-сюда, исправление ошибок — это ваше время, которое вы могли бы потратить на развитие бизнеса.
Теперь сравните это со стоимостью работы нормального бухгалтера. Для небольшого ИП это может быть 5-15 тысяч в месяц. Для более сложных случаев — 20-30 тысяч. За год получается 60-360 тысяч рублей.
Одна серьёзная ошибка в декларации может обойтись вам намного дороже.
Что делать прямо сейчас
Год заканчивается, и сейчас самое время проверить, всё ли у вас в порядке.
Чек-лист до конца года
Документы: проверьте, что у вас есть все первичные документы по сделкам. Договоры, акты, накладные, чеки. Если что-то потерялось — попробуйте восстановить сейчас, пока контрагенты доступны. В марте, когда придёт время отчитываться, будет поздно.
Расходы: убедитесь, что все расходы, которые вы собираетесь учесть, действительно связаны с бизнесом и правильно оформлены, документально подтверждены, и экономически обоснованы. Если есть сомнительные позиции — лучше не включать. Перестраховаться дешевле, чем потом доказывать.
Лимиты: проверьте, не превысили ли вы лимиты по своему налоговому режиму. Для УСН сейчас есть повышенные лимиты со своими ставками, но есть и граница, за которой придётся переходить на ОСН. Лучше узнать об этом в декабре, чем в апреле.
Сотрудники и подрядчики: если у вас работают люди, проверьте, правильно ли оформлены отношения и все ли отчёты по ним сданы. Забытая форма 6-НДФЛ — частая причина блокировок.
Параллельные режимы: если у вас патент, убедитесь, что нулевые декларации по второй системе сданы. Это касается и тех, кто совмещает несколько видов деятельности.
Планирование на следующий год
НДС на упрощёнке: если вы приближаетесь к лимиту, с которого начинается НДС (по итогам 2025г не более 20 млн.), начинайте готовиться заранее. Это не тот сюрприз, который стоит оставлять на последний момент.
АУСН: если в вашем регионе доступна автоматизированная система, изучите возможность перехода. Может быть, это как раз ваш случай, и можно будет действительно упростить жизнь.
Налоговая оптимизация: поговорите со специалистом о том, есть ли у вас возможности легально снизить налоговую нагрузку. Возможно, вы не используете какие-то вычеты или льготы, о которых просто не знаете.
Главный вывод
Налоговая отчётность в 2024-2025 году — это уже не та простая формальность, какой она могла казаться раньше. Система усложнилась, требования выросли, контроль ужесточился.
При этом большинство проблем возникает не из-за злого умысла, а из-за незнания. Предприниматели честно пытаются соблюдать правила, но попадают в ловушки, о существовании которых даже не догадывались.
Важно понимать: современные технологии — это хорошо, но они не заменяют экспертизу. Банковский сервис может быть удобным инструментом для простых операций, но для сложных случаев нужен человек, который понимает и законодательство, и специфику вашего бизнеса.
Если вы понимаете, что ваша ситуация выходит за рамки «простого ИП без работников на УСН доходы», обратитесь к профессиональному бухгалтеру. Это инвестиция в спокойствие и безопасность вашего бизнеса, которая окупится уже с первой правильно поданной декларации.
В Rosta Finance мы помогаем предпринимателям избежать критических ошибок и вести учёт с полным соблюдением требований законодательства.
Не ждите штрафов и блокировок — позаботьтесь о правильной отчётности уже сейчас!
Нужна помощь с подготовкой годовой отчётности или консультация по выбору оптимальной системы налогообложения?
Записывайтесь на консультацию специалистам Rosta Finance на сайте или через наш чат в Телеграм — мы найдём решение для вашего бизнеса!