Вопрос выбора между самозанятостью и индивидуальным предпринимательством (ИП) актуален для многих начинающих бизнесменов, ведь расходы по данным формам разные. Самозанятые освобождены от некоторых обязательных платежей, что снижает нагрузку на начинающий бизнес. Но у ИП больше возможностей на ведение бизнеса, к тому же самозанятость подходит не для каждого сегмента рынка. Поэтому, перед тем как открыть самозанятость или ИП важно учесть все нюансы, учитывая цели, объем планируемого бизнеса и специфику деятельности.
Что такое ИП и самозанятость простыми словами
Самозанятость – это простая форма ведения бизнеса, которая позволяет физическим лицам легально получать доход от личного труда. В этой модели человек, оказывающий услуги или продающий товар собственного производства платит налог только в рамках полученной прибыли.
Регистрация в качестве плательщика НПД бесплатная. Ехать в налоговую для личной подачи документов не нужно. Заявление и сканы документов отправляются со смартфона через приложение «Мой налог».
Индивидуальный предприниматель – это отдельная форма бизнеса, позволяющая вести более разнообразную деятельность. Для открытия ИП потребуется немного больше времени, а также оплата госпошлины. В 2025 году она 800 рублей. Однако данная форма ведения бизнеса предоставляет больший спектр возможностей для предпринимателя.
Расходы
Размер НПД зависит от статуса клиента. При работе с обычными гражданами самозанятый платит 4% от прибыли. При оказании услуг или продаже товаров компаниям – 6%. Дополнительных обязательных взносов для этой категории не предусмотрено. Однако они могут по своему желанию подать заявление в Социальный фонд и оформить пенсионное страхование в добровольном порядке для формирования стажа и увеличения будущей пенсии.
Налогоплательщик ИП в зависимости от выбранной системы платит от 6 до 30%. Кроме того, ИП обязан платить НДФЛ за работников (если они есть), вносить за них и за себя страховые взносы, а также оплачивать обслуживание кассы и расчетного счета. Например, минимальные фиксированные расходы только по страховым взносам ИП за себя в 2025 году составят чуть более 50 тысяч рублей.
Отчетность
ИП ведет бухгалтерский учет и сдает обязательные отчеты, которые зависят от выбранной системы налогообложения. В его обязанности входит составление и подача декларации. Если у ИП есть сотрудники, в отчете указываются суммы, выплаченные им, а также размер подоходного налога.
Пока с самозанятых не требуют отчетности, хотя информация о введении такой обязанности периодически появляется в сети. На данный момент достаточно формирования чеков для клиентов.
Наем работников
Индивидуальный предприниматель имеет больше возможностей для расширения и развития своего бизнеса. Он может привлекать сотрудников на основании трудового договора. Однако количество таких сотрудников зависит от выбранного налогового режима. Например, в рамках УСН в штате не должно быть более 100 человек, на патенте – максимум 15 человек, в то время как по общему режиму ограничений нет.
Самозанятый в отличие от ИП не имеет права привлекать сотрудников по трудовому договору. Это будет нарушением его деятельности. Однако он может нанимать дополнительных помощников в рамках гражданско-правовых отношений.
Лимиты по доходам
В зависимости от выбранного налогового режима, у ИП могут действовать лимиты. Например, при упрощенной системе налогообложения годовой доход не должен превышать 450 миллионов рублей.
Что касается самозанятых, то их доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Это примерно 200 тысяч рублей в месяц.
В Госдуме рассматривается возможность постепенного увеличения суммы лимита на годовой доход для самозанятых. Так, в 2025 году его планируется повысить до 3 миллионов рублей, но законодательные поправки не приняты.
Виды деятельности
ИП доступны практически все виды деятельности, за исключением производства и продажи оружия, изготовления медикаментов и реализации алкогольной продукции. Также ИП не имеют права открывать ломбарды или охранные агентства. При регистрации бизнеса предпринимателю присваивается код, который определяет его вид деятельности.
У самозанятых нет строгого списка ограничений, но они могут заниматься не таким широким спектром деятельности, как ИП. Это связано с ограничением на найм сотрудников, запретом на перепродажу товаров и лимиту по годовому доходу.
К наиболее популярным сферам деятельности самозанятых относятся: маркетинг, фриланс, IT, услуги такси, доставка товаров, продажа товаров собственного производства, репетиторство, услуги няни, сиделки и др.
Есть опыт в статусе самозанятого или ИП? Поделитесь в комментариях