Вы только что закрыли квартал, сверили цифры и наконец выдохнули. А на следующий день читаете новость: с 1 января 2026 года правила игры меняются. НДС растёт, «упрощёнка» перестаёт быть простой, а государство мягко говорит: «Платите больше». Сердце замирает, в голове мелькает паническая мысль: «Неужели всё, конец?». Этот холодный ужас знаком каждому, кто когда-либо подписывал документы на открытие ИП. Но давайте без паники разберём закон 425-ФЗ по косточкам — что это: конец малого бизнеса или просто новая реальность, к которой можно подготовиться?
Что случилось? Закон, который все ждали со страхом
28 ноября президент подписал закон. Сухие строчки документа, который с 1 января 2026 года перевернёт финансовый мир сотен тысяч предпринимателей. Вспомните чувство, когда вы впервые заполняли декларацию — тот же мандраж, только втрое сильнее. Это не просто «ещё одна поправка». Это системные изменения, которые коснутся цены на ваши услуги, вашу прибыль и сам смысл работы на упрощённых системах.
Плохие новости: Где нас ждёт удар ниже пояса?
Давайте смотреть правде в глаза. Хорошего мало, и начать нужно с самого болезненного. Представьте, что вы строите дом, а фундамент внезапно начал трескаться. Вот что происходит с опорами вашего бизнеса.
1. НДС: 20% было мало. Теперь будет 22%.
Это не просто две цифры. Это прямая надбавка к себестоимости практически всего. Ваши поставщики, работающие с НДС, поднимут цены. Вам придётся либо «съесть» разницу, либо передать её своим клиентам. Цепная реакция, от которой у розничного покупателя в 2026 году гарантированно заболят зубы. Льготная ставка 10% осталась, но её список — как пропуск в закрытый клуб: очень ограниченный.
2. «Упрощёнка» и патент: Прощай, беззаботная жизнь.
Раньше был лимит — 60 млн рублей для работы без НДС на УСН. Теперь — тревожный звонок. Вводится поэтапное снижение порога:
- 2026 год: Переходите на НДС, если ваша выручка за 2025 год превысила 20 млн рублей.
- 2027 год: Порог снижается до 15 млн.
- 2028 год: И финальный удар — всего 10 млн.
Это значит, что успешный небольшой бизнес, который только-только вышел на стабильные обороты, автоматически попадает в лапы сложного налогового администрирования. НДС — это не только платеж. Это кассовый аппарат, это сложная отчётность, это вычеты и постоянный стресс. Для патентной системы — те же правила.
«Представьте: вы кофе-мастер, у которого наконец пошли продажи. Вы радуетесь, а государство говорит: "Молодец! Теперь ты намного сложнее". Это демотивирует сильнее любого кризиса».
3. Страховые взносы: Конец «ковидных» льгот.
Помните льготный тариф 15% вместо 30% для зарплат выше МРОТ? Забудьте. Возвращаемся к полной ставке. Себестоимость ваших услуг, где есть наёмный труд, вырастет. Особенно больно ударит по IT-сектору: их взносы вырастут с 7.6% до 15% — практически в два раза. Это не налог, это конфискация маржи.
4. Мелочи, которые добьют.
- Проценты по депозитам ИП теперь будут облагаться не по ставке УСН (например, 6%), а как у физлиц — по 13%. Маленькая, но обидная пощёчина тем, кто пытался создать финансовую подушку.
- Налог на директора-«нулёвка». Теперь даже если компания не работает, а директор не получает зарплату, начислять страховые взносы с МРОТ на него всё равно придётся. Государство начинает зачистку «спящих» ООО.
- Патент для охранных услуг отменяется. Для этой сферы это прямой приговор упрощёнке.
А есть ли хорошие новости? Да, но их мало
В этой бочке дёгтя всё же есть пара ложек мёда. Их важно знать, чтобы не опустить руки совсем.
- Патент для перевозок и торговли ОСТАЛСЯ. Изначально хотели отменить, но оставили. Спасибо и на том, хоть и с теми же жёсткими лимитами.
- Можно быстрее отказаться от невыгодной «упрощёнки». Раньше, выбрав пониженную ставку (например, 5% с НДС), вы были обязаны отбыть на ней 3 года. Теперь передумать и перейти на общую систему можно в течение года. Маленькая, но важная лазейка для ошибок в расчётах.
- Льготный период для новичков-плательщиков НДС. Если вы впервые попали под этот налог, в течение первого года вам простят штрафы за несвоевременную сдачу декларации. Государство как бы говорит: «Мы понимаем, тебе тяжело, привыкай».
- ГЛАВНАЯ ХОРОШАЯ НОВОСТЬ: Расширение перечня расходов на УСН.
Раньше перечень был закрытым. Вы тратили деньги на что-то нужное для бизнеса, но если этой статьи не было в Налоговом кодексе — списать расход не получалось. С 2026 года перечень становится открытым. Теперь списать можно любые экономически обоснованные и документально подтверждённые расходы. Это настоящий глоток свободы и шанс легально снизить налоговую нагрузку.
Что делать? Пошаговая инструкция по выживанию до 2026 года
Паника — худший советчик. Вместо неё — холодный, пошаговый план.
- Считайте свою выручку за 2024 год ПРЯМО СЕЙЧАС. Сравните с порогом в 20 млн рублей. Уже превысили или близки? Готовьтесь к НДС в 2026-м.
- Соберите финансовую команду. Ваш бухгалтер из сервиса «за 3000 рублей в месяц» может не потянуть. Нужен грамотный налоговый консультант, который спроектирует новую схему работы.
- Анализируйте цепочку поставщиков. Кто из них на НДС? Звоните им сейчас и договаривайтесь о заморозке цен или ищите альтернативу на УСН.
- Проведите аудит всех расходов. С января 2026 года начните собирать документы на ВСЕ бизнес-траты. Каждый чек, каждый акт. Новые правила дают возможность всё это списать.
- Рассмотрите альтернативы. Может быть, разделение бизнеса на несколько ИП/ООО поможет остаться в лимитах? Или, наоборот, переход на общую систему окажется выгоднее? Считайте.
Главное о налогах с 2026
- НДС вырастет до 22% — готовьтесь к росту цен от поставщиков.
- Лимит для работы без НДС на УСН и патенте резко падает: 20 млн → 15 млн → 10 млн.
- Страховые взносы для большинства и IT-сферы сильно вырастут.
- Расходы на УСН можно будет списывать почти все — главное, подтвердить документами.
- Время на подготовку ЕСТЬ, но его МАЛО. Не откладывайте на потом анализ и расчёты.
Бизнес в России всегда был квестом на выживание. Новые правила — просто очередной, более сложный уровень. Его нельзя пройти на эмоциях. Только на цифрах и грамотном планировании.
А как вы готовитесь к 2026 году? Уже считали, попадаете ли под новые лимиты?