📊 Знаете ли вы, что в современном мире всё больше предпринимателей ищут простые способы вести бизнес?
Время — деньги, и тратить драгоценные часы на сложный налоговый учёт уже никто не хочет. Именно поэтому в России появился АУСН — автоматический упрощённый налоговый режим.
Почему это важно?
- Многие начинающие предприниматели теряются в море налоговых отчётов
- Малый бизнес ищет способы оптимизировать расходы
- Современные технологии позволяют автоматизировать рутинные процессы
Сегодня мы разберём:
- Что такое АУСН простыми словами
- Кому он подходит
- Какие преимущества даёт
- На что нужно обратить внимание
Готовы узнать, как сделать свой бизнес проще и эффективнее? Тогда давайте начнём наше погружение в мир АУСН! 🔍
АУСН — это специальный налоговый режим, который помогает малому бизнесу упростить учёт налогов. Вместо того чтобы самому считать налоги и заполнять кучу бумаг, всё делает налоговая служба автоматически. Но есть условия: бизнес должен работать через онлайн-банк, а доходы и расходы должны быть прозрачными.
Представьте, что вы ведёте небольшой магазин или оказываете услуги. Вместо того чтобы самому считать налоги, вы открываете счёт в банке, который передаёт данные о ваших доходах и расходах в налоговую. ФНС сама рассчитывает налог и присылает вам уведомление. Вам остаётся только оплатить его.
Пример:
Анна — репетитор. Она работает на себя, у неё нет сотрудников. Раньше она сама считала налоги, заполняла декларации и платила страховые взносы. После перехода на АУСН всё это делает налоговая, а Анна просто проверяет расчёты и оплачивает налог через интернет-банк.
Какие есть плюсы?
Не нужно платить страховые взносы за себя и сотрудников (кроме фиксированного взноса на травматизм).
Нет деклараций и сложной отчётности.
Налоги рассчитываются автоматически на основе данных из банка и онлайн-кассы.
А есть минусы?
Высокие ставки налога: 8% с доходов или 20% с разницы между доходами и расходами (минимальный налог — 3% от доходов).
Ограничения: доход не более 60 млн рублей в год, не более 5 сотрудников, нельзя иметь филиалы.
Нужно работать только через онлайн-банк из списка ФНС.
Кому подойдёт АУСН?
Этот режим идеален для микробизнеса: ИП и небольшие ООО без сложных схем работы.
Бизнесы, где доходы и расходы легко отследить (например, услуги, торговля, онлайн-бизнес).
Пример:
Максим — мастер по ремонту бытовой техники. У него нет сотрудников, и он работает через онлайн-кассу. АУСН позволяет ему сэкономить на страховых взносах и не тратить время на бухгалтерию.
Важно знать
АУСН действует не во всех регионах. Актуальный список можно найти на сайте ФНС.
Если нарушить условия (например, превысить лимит доходов), право на АУСН потеряется.
Некоторые банки могут брать плату за свои услуги, связанные с АУСН.
Вывод: АУСН — это удобный вариант для малого бизнеса, который хочет упростить налоговый учёт. Но перед переходом нужно посчитать, будет ли это выгодно с учётом высоких ставок и ограничений.
С 1 января 2026 года режим АУСН будет действовать ещё в 16 регионах России, сообщили в ФНС. По данным налоговой, экспериментальный режим применяют 41 500 предпринимателей из 67 регионов.
В каких регионах начнёт действовать АУСН:
- Алтай;
- Алтайский край;
- Архангельская область;
- Башкирия;
- Волгоградская область;
- Дагестан;
- Забайкальский край;
- Калининградская область;
- Красноярский край;
- Курская область;
- Пензенская область;
- Пермский край;
- Ростовская область;
- Рязанская область;
- Самарская область;
- Тыва.
С 2025 года каждый субъект может присоединиться к эксперименту, для этого местные власти должны принять региональный закон. Полный список регионов, где действует режим АУСН, смотрите здесь.
🎯 Автоматизированная упрощёнка — это как волшебная кнопка для предпринимателей!
Представь, что ты открыл свой маленький бизнес. Раньше нужно было:
- часами считать налоги
- заполнять кучу бумажек
- платить деньги за страховку сотрудников
А теперь всё стало намного проще! 💻 Система сама считает налоги, никаких отчётов писать не нужно, и даже за страховку сотрудников платить не придётся.
Но есть один важный момент! 🔔 Многие предприниматели сейчас выбирают этот способ работы, чтобы не платить дополнительный налог на товары (НДС). Это как если бы ты покупал что-то в магазине, а тебе ещё сверху добавляли цену — неприятно, правда?
🤔 Но стоит ли бежать сломя голову и сразу переходить на этот режим? Давай разберёмся вместе, какие тут есть минусы, и на что нужно обратить внимание!
Помни: даже у самых вкусных конфет может быть своя ложка дёгтя 😉
Недостатки АУСН, которые могут привести к рискам
1. На АУСН много ограничений.
Чтобы работать на этом спецрежиме, нужно соответствовать множеству условий. Вот основные из них:
- В регионе должен быть принят закон о действии АУСН.
- Можно нанять максимум пять сотрудников. Предложение увеличить их количество в рамках налоговой реформы отклонили.
- За год можно заработать максимум 60 млн рублей.
- Остаточная стоимость основных средств не может быть больше 150 млн рублей.
- Расчетный счет компании или ИП можно открыть только в уполномоченном банке, а не в каком хочется. Полный список таких банков есть на сайте ФНС.
- Можно платить зарплату сотрудникам только в безналичной форме.
- Нельзя совмещать с другими спецрежимами.
Есть и другие ограничения, в том числе по видам деятельности.
Если нарушить хотя бы одно условие, бизнес слетает с автоупрощенки.
2. Высокие ставки по налогу
На АУСН налог платят по ставкам:
- 8% — с базы «доходы»;
- 20% — с базы «доходы минус расходы», минимум нужно заплатить 3% от доходов.
Налоговые ставки выше, чем на стандартной УСН — 6 и 15%, минимальный налог — 1%.
Если рассматривать АУСН только с целью упростить административную нагрузку на бизнес, это может стать невыгодным решением.
Если вам грозит НДС, то можно рассмотреть АУСН. Привели пример для организации, которая с 2026 года становится плательщикам НДС.
3. Подвох АУСН
Если бизнес с базой «доходы минус расходы» в каком-то месяце сработает в минус, нужно будет за этот месяц все равно заплатить 3% от выручки. На УСН минимальный налог 1% платят только по итогам года.
4. Нельзя учитывать наличные расходы без ККТ
В личном кабинете не получится отразить расходы в наличной форме, не зафиксированные с использованием ККТ. Для целей налогообложения их нельзя учитывать. При этом в малом бизнесе часто под отчет выдаются именно наличные деньги — например, на хозтовары или бензин. Если не будет чека ККТ, включить затраты в расход не получится, сумма налога вырастет.
5. Дорогой выход
Если компания на УСН или ИП на УСН или НПД, перешли на автоупрощенку уже после начала календарного года, то изменить режим нельзя в течение 12 календарных месяцев с даты начала применения АУСН. Если это произойдет из-за нарушения условий работы на спецрежиме, то бизнес слетит на ОСНО и последуют доначисления.
Если вы все просчитали и планируете перейти на АУСН с 2026 года, учитывайте эти нюансы, чтобы не потерять деньги.
🎯 Подведем итоги нашего путешествия в мир АУСН:
Главное преимущество этого режима — простота и автоматизация. Но, как и у любого инструмента, у него есть свои особенности и ограничения.
💡 Помните: перед тем как принимать решение о переходе на АУСН, важно тщательно просчитать все «за» и «против» с учетом специфики именно вашего бизнеса.
Хотите быть в курсе последних изменений в мире бизнеса и налогообложения? 📈
Подписывайтесь на наш канал! Здесь вы найдете:
- Простые объяснения сложных тем
- Актуальные новости бизнеса
- Полезные советы начинающим предпринимателям
- Ответы на ваши вопросы
Ставьте лайк, если статья была полезной, и делитесь в комментариях своим опытом!
До новых встреч! Вместе мы разберем еще много интересного! 💫
#бизнес #налоги #аусн #предпринимательство #НДС #налоговая_нагрузка #налоговая_реформа #пониженный_тариф_страховых взносов #страховые_взносы_на_травматизм