В 2026 году нам предстоит рассчитаться с государством за доходы, полученные в 2025 году. Речь о налоге на вклады или налоге на доходы с банковских вкладов. Разберемся во всех нюансах: что такое прогрессивная шкала налогообложения, как учитываются долгие вклады и до какого числа нужно уплатить такой налог.
Сроки и суммы: когда платить в 2026 году
График взаимодействия с налоговой службой остается стабильным. Если вы получали процентные доходы в 2025 году, календарь выглядит так:
- До 1 ноября 2026 года: ФНС формирует и пришлет сводное налоговое уведомление (вместе с налогами на машину и квартиру).
- До 1 декабря 2026 года: Крайний срок уплаты налога за 2025 год.
Для уплаты введена двухступенчатая шкала для пассивных доходов:
13% — если ваша совокупная налоговая база (включая зарплату, дивиденды и проценты) не превышает 2,4 млн рублей за год.
15% — взимается с суммы, превышающей порог в 2,4 млн рублей.
Как рассчитывается налог на вклады
Вам не нужно самостоятельно высчитывать налог, но понимать логику начислений полезно. Формула строится на понятии необлагаемого минимума. Как считается необлагаемая сумма:
1 млн руб. × Максимальная ключевая ставка ЦБ за год
Для расчета берется максимальное значение ставки из действовавших на 1-е число каждого месяца отчетного года.
Пример для 2026 года (за 2025 год)
Если в течение 2025 года ключевая ставка достигала 21%, то необлагаемый минимум составит 210 тыс. руб. Допустим, вы заработали на процентах 300 тыс. руб.
Налогооблагаемая база: 300 тыс. руб. − 210 тыс. руб. = 90 тыс. руб.
Налог (13%): 90 тыс. руб. × 0,13 = 11 тыс. 700 руб.
Налогообложение процентов по долгосрочным вкладам
Долгосрочные вклады — это банковский депозит на срок больше 3 лет. Проценты по нему могут накапливаться и выплачиваться все сразу в конце срока — одной большой суммой. Лимит необлагаемого дохода такой же — 210 тыс. руб. в год.
Для вкладов сроком от 15 месяцев работает правило переноса льготы. Если в прошлые годы действия вклада вы не исчерпали необлагаемый лимит, его неиспользованный остаток переносится на год выплаты процентов, уменьшая налоговую базу. Чтобы проверить, учла ли ФНС этот вычет при расчете вашей суммы к уплате, изучите налоговое уведомление в Личном кабинете или уточните детали в банке.
Как работает перенос лимитов:
- Если в каком-то году проценты были меньше лимита, например, 100 тыс. вместо 210, то остаток 110 тыс. переносится на следующие годы.
- Когда вклад закроют и выплатят все проценты сразу, из общей суммы вычтут лимиты за все годы вклада: текущий + неиспользованные остатки из прошлых.
- Налог 13% берут только с того, что выше этих лимитов. Так, вы не переплачиваете, если вся сумма приходит в один день.
Пример
Вклад на 4 года с доходом 800 тыс. руб. Лимит необлагаемого дохода за год — 210 тыс. руб. Итого лимитов за 4 года: 840 тыс. руб. Налог: 0 рублей, так как 800 меньше 840. А если, например, доход 900 тыс. руб. — то налог рассчитывается с превышения необлагаемого дохода: 900 - 840 = 60 тыс. руб.; и составляет: 60 × 13% = 7 тыс. 800 руб.
Какие счета подпадают под налогообложение
ФНС видит все ваши активы:
1. Срочные банковские вклады.
2. Накопительные счета.
3. Карточные счета, если на остаток начисляется процент.
Валюта вклада значения не имеет. Доход по долларовым или юаневым вкладам пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты процентов, после чего суммируется с рублевыми доходами.
Налог платить не надо, если:
- Вклады со ставкой менее 1% годовых. Обычно это счета «до востребования» и текущие счета.
- Счета эскроу, которые используются при сделках с недвижимостью.
Кто должен уплачивать налоги со вкладов в 2026 году
Вам не нужно самостоятельно заполнять декларацию и отчитываться о доходах по вкладам. Процесс автоматизирован. Банки передают эту информацию в ФНС автоматически. Налоговая служба рассчитает сумму налога и отобразит ее в вашем личном кабинете на сайте ФНС. Вы сможете оплатить налог прямо через личный кабинет.
Пошагово это выглядит так:
1. Банки сообщают налоговому органу о процентах, выплаченных физлицам по вкладам за год, не позднее 1 февраля следующего года.
2. Налоговый орган собирает информацию о ваших доходах ото всех банков, где у вас были вклады.
3. Далее ведомство суммирует все ваши доходы от процентов, рассчитывает по формуле с учетом ставки ЦБ и отправляет уведомление об уплате НДФЛ.
4. Дождитесь уведомления в Личном кабинете налогоплательщика и проверьте сумму. В уведомлении будет детализация: какой банк и сколько процентов начислил.
5. Оплатите сумму в один клик через приложение любого банка, через сайт ФНС или по QR-коду в квитанции.
Сроки уплаты налога на вклады
Налог на проценты по вкладам взимается по итогам года, то есть в 2026 году вы будете платить налог за доход, полученный в 2025 году. Следующий налог вы заплатите в 2027 году за доход 2026 года и так далее.
Налог рассчитывается от суммарного дохода по всем вашим вкладам. Поэтому избежать налога, разложив деньги по разным банкам, не получится. Налог на доходы по вкладам за 2025 год необходимо оплатить до 1 декабря 2026 года.
А если не платить
Если нарушите сроки оплаты, вам придется заплатить не только сам налог, но и дополнительные штрафы и пени. Если вы проигнорируете это требование, налоговая служба может начать процедуру принудительного взыскания долга.
Несвоевременная уплата налога на проценты по вкладам чревата серьезными последствиями:
- Налоговая служба добавит к вашей задолженности пеню, которая рассчитывается по специальным правилам.
- Вам грозит штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога. В случае умышленного уклонения от уплаты или занижения суммы налога штраф может достичь 40% от недоимки.
- Налоговая служба вышлет вам официальное требование оплатить задолженность, указав ее размер, пеню и срок для погашения.
- Если вы не оплатите налог после получения требования, налоговая может обратиться в суд. Суд вынесет судебный приказ, позволяющий списать долг с вашего банковского счета или через приставов.
- Налоговая может сообщить вашему работодателю о вашей задолженности, и удержать недоимку из вашей заработной платы.
Чтобы избежать таких неприятностей, важно вовремя оплачивать налог на доходы по вкладам.
Банк не удерживает налог с процентов по вкладам. Вкладчик получает всю сумму начисленных процентов без удержаний. Налоговый орган рассчитывает налог самостоятельно и отправляет вкладчику уведомление об уплате. Вкладчик обязан самостоятельно оплатить налог в соответствии с полученным уведомлением.
Можно ли избежать налогов
Избежать налога на проценты по вкладам невозможно. Даже если вы разделите свои вклады на множество вкладов разных банков, налоговая система все равно сможет отследить ваши доходы. Банки обязаны сообщать налоговой службе обо всех процентах, выплаченных физлицам, а ФНС суммирует информацию ото всех банков и рассчитывает налог. В итоге, избежать уплаты налога не получится. Лучше своевременно оплачивать налог, чтобы избежать штрафов и пени.
Игнорирование налогового уведомления — плохая стратегия.
Пеня: Начисляется за каждый день просрочки после 1 декабря. Ставка привязана к ключевой ставке ЦБ, поэтому долг будет расти быстро.
Взыскание: ФНС может взыскать долг принудительно, списав деньги с ваших банковских карт без суда (через судебный приказ).
Блокировка: При крупных долгах возможен запрет на выезд за границу и арест счетов.
Популярные вопросы
Какая ставка налога применяется?
Базовая — 13%. Если совокупный годовой доход превысит 2,4 млн руб., с суммы превышения возьмут 15%.
Нужно ли платить налог с тела вклада?
Нет, никогда. Налогом облагается только чистый процентный доход. Деньги, которые вы положили в банк, налогом не облагаются.
Влияет ли кэшбэк на налог?
Обычно нет. Кэшбэк считается скидкой, а не доходом, если иное не предусмотрено условиями конкретной акции, в редких случаях банк сам удерживает налог.
Есть ли льготы на налог на вклады?
Такие льготы закончились 1 января 2023 года. Физические лица, которые имеют вклады в российских банках, должны были уплатить такой налог до 1 декабря 2024 года.
Есть ли льготы для пенсионеров?
Возрастных привилегий в 2026 году не предусмотрено. Пенсионеры, инвалиды и ветераны платят налог на вклады на общих основаниях. Единственная «льгота» для всех — это необлагаемый минимум, условные 210 тыс. руб.