Земельный налог — это обязательный платеж для собственников земельных участков в России. В 2025 году правила его расчета остались прежними, однако важно учитывать, что налоговые ставки могут варьироваться в зависимости от региона, а к 2026 году возможно изменение законодательства. В данной статье мы подробно разберем, от чего зависит сумма земельного налога, как правильно его рассчитать и какие льготы доступны различным категориям граждан.
Формула расчета земельного налога
Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:
Налог = Кадастровая стоимость земли × Ставка налога (0,3% или 1,5% от кадастровой стоимости) – Льготы (если имеются).
Если участок находится в собственности менее года, налогооблагаемая база рассчитывается с учетом количества месяцев владения.
Факторы, влияющие на расчет земельного налога
Сумма налога зависит от трех ключевых факторов:
- Кадастровая стоимость. Эта информация указывается в ЕГРН и пересматривается раз в 2-5 лет (в некоторых регионах — ежегодно).
- Налоговая ставка. Она определяется в зависимости от категории земли:Для земель сельхозназначения, ИЖС, садоводства — 0,3% от кадастровой стоимости;
Для коммерческих и промышленных участков — 1,5% от кадастровой стоимости. - Льготы. Определенные категории граждан могут быть освобождены от уплаты налога за 6 соток (600 кв. м). Если участок больше, налог начисляется только на оставшуюся площадь.
Кто имеет право на льготу:
- Герои СССР, РФ и полные кавалеры ордена Славы;
- Инвалиды I и II групп, дети-инвалиды;
- Пенсионеры и многодетные семьи;
- Ветераны и инвалиды ВОВ;
- Ликвидаторы техногенных аварий.
Например, если пенсионер владеет участком 10 соток, налог будет рассчитан только за 4 сотки. Аналогичные льготы распространяются на коренные народы, использующие землю для поддержания традиционного уклада жизни.
Сроки и способы уплаты налога
Сроки уплаты земельного налога — до 1 декабря следующего года. Обычно налоговая служба присылает уведомление, однако лучше проверить информацию в личном кабинете ФНС. Если расчет не прислан, необходимо подать декларацию (для юрлиц) или уведомить ФНС (для физлиц). Помните, что за просрочку уплаты начисляются пени.
Изменения в 2025 году
С 2025 года для недвижимости с кадастровой стоимостью свыше 300 миллионов рублей действует повышенная ставка налога в 1,5%. Также отменяются налоговые льготы для событийных пенсионеров и других льготников.
Как уменьшить земельный налог
Есть несколько возможных способов снизить налоговую нагрузку:
- Оспорить кадастровую стоимость;
- Применить льготы;
- Разделить участок, если часть из него попадает под льготу.
Если у вас возникли сложности с расчетом налога, рекомендуем обратиться в налоговую для получения разъяснений.