Декабрь — коварный месяц. В предпраздничной гонке за выручкой, корпоративами и подарками очень легко упустить из виду скучную бухгалтерскую рутину. Но именно в последние дни года закладывается финансовый фундамент на следующие 12 месяцев. Если забыть отправить одно заявление или не оплатить взнос вовремя, можно потерять деньги на ровном месте.
Мы в VKUSNO знаем, что порядок в документах важен не меньше, чем красивая воронка продаж. Чтобы вы могли спокойно резать оливье и не думать о ФНС, мы составили подробный чек-лист. Пройдитесь по этим пунктам, чтобы войти в 2026 год с чистым балансом и максимальной выгодой.
1. Оплатите фиксированные взносы (для ИП)
Это самый важный пункт для тех, кто хочет законно снизить налоговую нагрузку. Как известно, индивидуальные предприниматели платят за себя страховые взносы. Сумма фиксированная, и заплатить её нужно до 31 декабря 2025 года.
Здесь есть важный нюанс: если вы оплатите взносы именно сейчас, в текущем периоде, вы сможете уменьшить на них свой налог по УСН («Доходы») или стоимость Патента.
Механика проста: платим взносы в декабре — вычитаем эту сумму из налога за 4 квартал или год. Если отложить платеж на январь, право на вычет перенесется на следующий год, и «живые» деньги придется отдать налоговой сейчас.
2. Определитесь с налоговым режимом
Конец года — это единственный период, когда можно безболезненно сменить стратегию налогообложения. Возможно, ваш бизнес вырос, и патент больше не подходит? Или, наоборот, вы хотите уйти с общей системы на «упрощенку»?
Важно помнить, что заявление на смену режима (переход на УСН, АУСН или ЕСХН) необходимо подать до 31 декабря. То же самое касается смены объекта налогообложения на упрощенке: если вы хотите перейти с «Доходы» (6%) на «Доходы минус расходы» (15%) или обратно.
Если не успеть подать уведомление в срок, вы останетесь на текущей системе налогообложения еще на целый год. Изменить решение в январе будет уже невозможно.
3. Соберите закрывающие документы
В суете запусков акты выполненных работ часто теряются. Но для бухгалтерии «нет бумажки — нет расхода». Особенно это критично для компаний на системе «Доходы минус расходы» и ОСНО.
Мы рекомендуем выделить время и провести ревизию:
- проверьте, все ли акты от подрядчиков и поставщиков получены;
- подпишите документы со своей стороны и отправьте контрагентам (через ЭДО это займет 5 минут);
- убедитесь, что все расходы текущего года подтверждены документально.
Идеальный порядок в «первичке» гарантирует, что бухгалтерия сойдется копейка в копейку, и у налоговой не возникнет вопросов к вашей расходной части.
4. Закройте вопросы с зарплатами
Хороший тон и правила финансовой гигиены — рассчитаться с командой до праздников. Декабрьскую зарплату и годовые бонусы лучше выплатить до 30–31 декабря.
Во-первых, это лояльность сотрудников: люди хотят получить деньги перед длинными выходными, чтобы купить подарки и накрыть стол. Во-вторых, банки в праздники работают по особому графику, и платеж, отправленный 31-го числа, может зависнуть до 9 января.
Не забудьте, что вместе с выплатой зарплаты необходимо перечислить в бюджет НДФЛ и страховые взносы с этих сумм.
5. Проведите сверку с налоговой (ЕНС)
С введением Единого налогового счета (ЕНС) сюрпризы случаются чаще, чем хотелось бы. Иногда из-за технической ошибки или копеечной недоимки налоговая может начислить пени.
Закажите в личном кабинете налогоплательщика или через бухгалтера справку о состоянии расчетов (сальдо ЕНС). Убедитесь, что баланс положительный (или нулевой) и за вами не числится странных долгов. Лучше разобраться с этим в рабочие дни декабря, чем обнаружить заблокированный счет в первый рабочий день января.
Бизнес — это не только маркетинг и продажи, но и дисциплина. Закрыв эти 5 пунктов, вы подарите себе самое главное — спокойствие и уверенность в завтрашнем дне.
Нужна помощь не только с документами, но и с построением системного маркетинга? Агентство VKUSNO помогает образовательным проектам расти прогнозируемо. Подписывайтесь на наш канал.