После публикации налоговой реформы Минфина интерес к Автоматизированной упрощённой системе налогообложения (АУСН) заметно возрос. Несмотря на более высокие ставки по сравнению с обычной «упрощёнкой», этот экспериментальный режим сулит значительное снижение административной нагрузки: меньше отчётности, нет обязательных страховых взносов за сотрудников (и за себя для ИП), а главное — сохранение лимита дохода в 60 млн рублей без уплаты НДС. Разбираемся, что такое АУСН, кому он подходит и чем отличается от УСН.
Привет. На связи Байдаров Ростислав - тендерный специалист и действующий поставщик государственных контрактов. Пишу про госзакупки и торги, все фишки и способы как найти, проанализировать и грамотно закрыть тендер, а также про свежие новости из мира бизнеса и тендеров в своем тг-канале. Перейдем к теме.
Что такое АУСН?
АУСН — это экспериментальный налоговый режим, действующий до конца 2027 года более чем в 60 регионах России. Его ключевая особенность — автоматизация учёта: данные о доходах и расходах поступают в налоговую напрямую с расчётных счетов в уполномоченных банках и онлайн-касс (КТТ). Это освобождает бизнес от сдачи налоговых деклараций и ряда других отчётов.
Основные параметры АУСН:
- Ставки: 8% с объекта «Доходы» или 20% с объекта «Доходы минус расходы» (с минимальным налогом 3% от доходов).
- Лимиты: годовой доход — до 60 млн рублей, стоимость основных средств — до 150 млн рублей, не более 5 сотрудников.
- Главные льготы: освобождение от НДС (кроме импортного/агентского), налога на прибыль/НДФЛ от предпринимательской деятельности, налога на имущество (кроме облагаемого по кадастру). Нет обязанности платить страховые взносы за сотрудников и фиксированные взносы за себя (для ИП).
Кто может перейти на АУСН?
Перейти на режим добровольно могут ИП и организации, которые:
- Соответствуют критериям: доход за предыдущий год и в дальнейшем — не более 60 млн рублей, не более 5 сотрудников (все выплаты — только безналом), нет филиалов.
- Ведут деятельность, не исключённую законом (под ограничения, схожие с УСН, не попадают банки, страховщики, ломбарды, НКО и др.).
- Открыли счета только в уполномоченных банках.
Важно: с 2025 года на АУСН разрешена работа через маркетплейсы (для самой компании/ИП, продающей товары, а не для агента-маркетплейса).
Как устроена автоматизация?
Учёт ведётся практически без участия налогоплательщика:
- Банк и ОФД автоматически передают данные об операциях в ФНС.
- До 7-го числа следующего месяца предприниматель может скорректировать эти данные в личном кабинете (например, указав назначение платежа).
- До 15-го числа налоговая присылает уведомление о сумме налога к уплате.
- До 25-го числа налог уплачивается единым налоговым платежом (ЕНП).
Сравнение АУСН с новым УСН+НДС
Как перейти на АУСН?
- Новые ИП/ООО: можно подать уведомление в течение 30 дней после регистрации.
- Действующие на УСН или НПД: можно перейти с 1-го числа любого месяца, уведомив ФНС до конца предыдущего месяца.
- С общей системы (ОСНО): переход возможен только со следующего календарного года (уведомление подаётся до 31 декабря текущего года).
Если ваш бизнес соответствует критериям, АУСН — самый прямой и эффективный способ сохранить лимит в 60 млн рублей без НДС.
- Что делать: Перейти на АУСН, пока эксперимент действует (до конца 2027 года).
- Смысл: Вы «прячетесь» от нового лимита в 20 млн, так как реформа на АУСН не распространяется. Это единственный режим, который на ближайшие годы гарантирует право не платить НДС при доходе до 60 млн.
- Цена: Более высокие налоговые ставки (8% или 20% вместо 1-6% или 5-15% на УСН) и отмена страховых взносов. Для бизнеса с зарплатным фондом это может быть даже выгоднее, чем УСН. Для ИП — отсутствие фиксированных взносов.
- Подводные камни: Жёсткие условия по численности (до 5 сотрудников), безналичным расчётам и банкам. Полная цифровая прозрачность для ФНС.
Итог: АУСН — это законная «лазейка», специально созданная государством. Её смысл — протестировать автоматизацию, дав бизнесу сверхльготу в обмен на прозрачность.
Заходите в тг-канал, и узнайте легальные способы увеличить стоимость тендера. Сделайте первый шаг к государственному контракту прямо сейчас!
Ставьте лайки и подписывайтесь на мой канал. А если нужна профессиональная помощь с тендерами, обращайтесь в наше агентство — мы всегда готовы помочь! Оставляйте заявку на бесплатную консультацию.
С любыми вопросами по госконтрактам лучше всех поможем мы!
Контакты для сотрудничества и консультаций:
Ростислав Байдаров, тендерное сопровождение, исполнительная документация, внедрение ИИ в бизнес, помощь с эцп и криптографическими программами.
+7 (992) 198-14-93 (WhatsApp)