- Вообще существует 3 вида налоговых вычетов:
- социальные (позволяют вернуть 13% от суммы, уплаченной за обучение, лечение, спорт, страхование жизни и благотворительность);
- имущественный (позволяет вернуть 13% от суммы, уплаченной за покупку или строительства жилья и по ипотечному кредиту);
- и стандартные, о которых мы сегодня и расскажем (ст. 218 НК РФ).
- При каждой выплате вам зарплаты работодатель удерживает из причитающейся вам суммы 13% налога (НДФЛ) и пересляет их в бюджет. Зарплату вы получаете за вычетом этих 13%.
- А стандартные вычеты позволяют увеличить фактически получаемую вами зарплату за счёт того, что часть вашего дохода не будет облагаться налогом в размере 13%.
Какие бывают стандартные вычеты:
1) На детей
- Он предоставляется работнику, если у него есть дети (до 18 лет либо 24, если они учатся очно);
- Он предоставляется в сумме:
- 1400 руб. на первого ребенка;
- 2 800 руб. на второго ребенка;
- 6000 руб. на третьего и последующих детей;
- 12000 руб. на ребенка, если:
- ребенок до 18 лет является ребенком-инвалидом (инвалидом с детства),
- ребенок до 24 лет учится очно и является инвалидом I или II группы;
- Сумма вычета - это сумма в месяц, с которой не будет удержан налог.
- Например, у вас 2 ребенка, а зарплата 50 тыс. руб. в месяц. Размер вычета на обоих детей 4200 руб. Без вычета вы получите на руки зарплату 43500 руб. (50 тыс. руб. -13%), а с вычетом 44 046 руб., т.е. на 546 руб. больше.
- Если вы воспитываете ребенка без супруга, налоговый вычет увеличивается в 2 раза. Однако при вступлении в брак эта льгота прекращается и вычет предоставляется только в одинарном размере.
- Вычет на детей могут получить родители и их супруги, усыновители, опекуны, попечители, приёмные родители и их супруги.
- На вычет имеют право оба родителя (усыновителя, опекуна и т.д.). Один из них может отказаться от вычета (напр., если не работает), тогда супруг сможет получить вычет в двойном размере. Для отказа от вычета нужно подать заявление работодателю того родителя, который будет получать двойной вычет.
- Вычет детей предоставляется пока ваш доход с начала года не превысит 450 тыс. руб. Со следующего месяца он отменяется.
2) Вычеты для определенных категорий работников
- Полный перечень перечислен в ст. 218 НК РФ, в частности:
- для пострадавших от Чернобыльской катастрофы - 3000 руб. в месяц;
- инвалидов с детства - 500 руб. в месяц;
3) Для работников, выполнивших нормы ГТО
- Этот вычет появился недавно и его размер 18 000 рублей в год.
- Он предоставляется работникам, выполнившим нормативы ГТО, соответствующие их возрастной группе, и награжденным знаком отличия.
- Вычет предоставляется в том году, когда были выполнены нормативы или подтверждён знак отличия.
- Также условием вычета является прохождение в этом же году диспансеризации.
Как получить вычеты
- Для получения вычета нужно подать своему работодателю заявление с приложением копии подтверждающих документов (напр., свидетельства о рождении ребенка, справки об инвалидности, справка об обучении и т.д.).
- Если в прошедшем году вы не получали вычеты или получили их в меньшем размере, то с начала нового года подайте в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. К ней нужно приложить документы, подтверждающие право на вычет. За прошедший год сумму вычета вы получите из налоговой на банковский счет.
Всем хорошего дня!
Подпишитесь на рассылку и получайте персональные советы
Наш сервис поможет вам составить нужный документ - договор, иск и т.п.
А наши курсы доступны по ссылке и помогут вам лучше разобраться в нужных вам темах.