В современном бизнесе важно не только находить выгодных партнеров, но и уметь проверять их на добросовестность и надежность. Работа с неблагонадежным контрагентом может обернуться не только финансовыми потерями, но и серьезными проблемами с налоговыми органами, вплоть до доначислений НДС и налога на прибыль.
Именно поэтому должная осмотрительность – это не прихоть, а жизненная необходимость для каждой компании.
▌Что такое должная осмотрительность?
Должная осмотрительность – это комплекс разумных и достаточных мер, предпринятых вашей компанией для проверки потенциального или существующего контрагента с целью минимизации рисков заключения сделок с недобросовестными или сомнительными партнерами.
Проще говоря, это ваша работа по подтверждению того, что ваш партнер:
• Действительно существует и ведет реальную деятельность.
• Имеет необходимые ресурсы для выполнения обязательств (персонал, техника, лицензии).
• Является налогоплательщиком и не имеет признаков "фирмы-однодневки".
• Не находится в состоянии банкротства или ликвидации.
▌Почему это так важно?
1. Налоговые риски (Ст. 54.1 НК РФ): ФНС может отказать вам в вычете НДС и учете расходов по налогу на прибыль, если посчитает, что вы не проявили должной осмотрительности и сделка была совершена с целью получения необоснованной налоговой выгоды.
2. Финансовые потери: Риск неисполнения обязательств контрагентом (непоставка товара, невыполнение работ, неоплата услуг).
3. Репутационные издержки: Ассоциация вашего бизнеса с мошенниками или компаниями, замешанными в "серых" схемах.
4. Юридические проблемы: Судебные разбирательства, штрафы, а иногда и более серьезные последствия.
▌Как проявлять должную осмотрительность: Практические шаги
1. Проверка базовых сведений через официальные источники:
• Сайт ФНС (egrul.nalog.ru): Получите выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Проверьте:
* Действующий статус организации/ИП.
* Данные о руководителе и учредителях (нет ли признаков "массовости").
* Юридический адрес (не "массовый" ли адрес).
* Виды деятельности по ОКВЭД.
• Картотека арбитражных дел (kad.arbitr.ru): Проверьте, не участвует ли контрагент в судебных разбирательствах, особенно по неисполнению обязательств или банкротству.
• Реестр недобросовестных поставщиков (rnp.fas.gov.ru): Особенно актуально для госзакупок.
• Федеральная служба судебных приставов (fssp.gov.ru): Проверьте наличие исполнительных производств.
• Реестр ЦБ-компания не должна иметь средний или высокий риски.
2. Оценка финансового состояния (при возможности):
• Запросите бухгалтерскую отчетность (для крупных сделок).
• Оцените наличие задолженности по налогам и сборам (можно запросить справку у контрагента).
3. Оценка деловой репутации и ресурсов:
• Сайт контрагента: Наличие, качество, актуальность информации.
• Отзывы в интернете: Поиск упоминаний в СМИ, социальных сетях, отраслевых форумах.
• Наличие персонала, техники, производственных мощностей: Попросите фотографии, документы, подтверждающие это, или посетите офис/склад.
• Сведения о лицензиях и разрешениях: Если деятельность лицензируется.
4. Личное общение и документация:
• Проведите личную встречу с руководителем или уполномоченным представителем.
• Запросите учредительные документы: Устав, свидетельство о постановке на учет, протоколы о назначении руководителя, доверенности.
• Сверьте данные паспорта руководителя с данными в ЕГРЮЛ.
• Не работайте по копиям, не заверенным надлежащим образом.
5. Использование специализированных сервисов:
• Такие системы, как "Контур.Фокус", "СПАРК-Интерфакс", "Rusprofile" и другие, собирают информацию из множества источников и значительно упрощают проверку, предоставляя сводный отчет и аналитику.
▌Красные флаги, которые должны насторожить:
• Руководитель или учредитель является массовым.
• Юридический адрес – "массовый".
• Компания зарегистрирована недавно.
• Отсутствие сайта, контактов офиса, склада, персонала.
• Предложение необоснованно низких цен или "серых" схем.
• Спешка и давление при заключении сделки.
• Отказ предоставить запрошенные документы.
• Данные в документах контрагента отличаются от данных в ЕГРЮЛ.
▌Главное – ДОКУМЕНТИРУЙТЕ!
Все ваши действия по проверке контрагента должны быть задокументированы:
• Распечатки выписок из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
• Скриншоты с сайтов судов, ФНС.
• Копии учредительных документов, запрошенных у контрагента.
• Внутренние отчеты или служебные записки о результатах проверки.
Помните: Должная осмотрительность — это не прихоть, а инвестиция в стабильность и безопасность вашего бизнеса. Не игнорируйте этот этап, чтобы избежать серьезных проблем в будущем!
✨ Наши контакты: ✨
☎️ Телефон 1: +7 (918) 502-56-84
📞 Телефон 2: +7 (918) 517-15-58
✉️ Почта: ipprofi.ip@yandex.ru 🎯
🌐 vk.com/iprofi_rostov
🌐 t.me/iprofiexpertbalans
🌐 https://dzen.ru/id/68bda87f50cfbe15f1a71c89