20 ноября 2025 года Госдума утвердила налоговую реформу в окончательном чтении, и теперь изменения в российской налоговой системе стали нашей новой реальностью. Все, что обсуждалось ранее, теперь официально вступает в силу.
Налоговая реформа 2026 года затронет почти каждого, от малого бизнеса до крупных корпораций. И если вы еще не начали готовиться – самое время это сделать.
Что изменится с 2026 года?
Разберем принятые нововведения и то, что ждет вас с 1 января 2026 года.
НДС для малого бизнеса: не отмена, а отсрочка
Главная новость для малого бизнеса — отсрочка введения НДС, а не его отмена. Это значительное облегчение для компаний на упрощенке. Вместо того чтобы сразу применять НДС для всех с оборотом выше 60 млн рублей, введен плавный трехлетний переход.
С 2026 года порог для перехода на НДС — 20 млн рублей.
С 2027 года порог снизится до 15 млн рублей.
С 2028 года — до 10 млн рублей.
Это дает время на адаптацию, но важно понимать, что отсрочка — это не отмена. Время на подготовку есть, но его нужно использовать эффективно.
Патентная система налогообложения: для кого она сохраняется?
Патентная система налогообложения осталась для малого бизнеса в таких сферах, как розничная торговля и перевозки. Однако пороги для перехода на УСН с НДС и для использования ПСН становятся все более жесткими. У ИП с оборотом свыше 20 млн рублей, по сути, не останется выбора — придется переходить на более сложные системы налогообложения.
Банковские услуги: скрытая налоговая нагрузка
Одним из менее очевидных, но болезненных изменений является введение НДС на банковские услуги, связанные с эквайрингом и обслуживанием карт. Бизнес, который использует безналичные расчеты, столкнется с повышением комиссии на 22%. Для ритейлеров и всех, кто работает с картами, это станет дополнительным грузом.
Льготы по НДС для IT-компаний: сохранение, но с нюансами
Для IT-компаний сохраняется льгота по НДС на программное обеспечение из реестра отечественного ПО. Однако для того, чтобы оставаться в реестре, нужно будет пройти сложный процесс подачи документов и прохождения экспертизы, что требует внимательности и грамотного подхода.
Страховые взносы: удар по МСП
МСП, особенно в сфере услуг и ритейла, почувствуют увеличение налоговой нагрузки. В 2026 году льготный тариф для части выплат заменяется стандартной ставкой 30%, что увеличивает расходы на фонд оплаты труда для большинства компаний.
Как подготовиться?
Простое принятие реформы не избавляет от ответственности за подготовку к изменениям. 2026 год — это не будущее, это уже реальность, и если вы хотите быть готовы, важно действовать сейчас.
Прежде всего, стоит:
- Провести ревизию своей системы налогообложения.
- Сделать финансовый прогноз на 2-3 года вперед.
- Проконсультироваться с профессиональными налоговыми консультантами.
Как мы можем помочь вам подготовиться к этой реформе?
Мы понимаем, что процесс подготовки к налоговой реформе может быть сложным и запутанным. Поэтому мы предлагаем ряд услуг, которые помогут вам эффективно адаптироваться к новым требованиям.
Полезные материалы от эксперта
Полезные материалы по выбору ставки НДС и договорам, которые были заключены до 2026 года. Эти материалы помогут вам работать с договорами до 1 января правильно и вовремя. Кстати, получать материалы можно бесплатно прямо сейчас – по ссылке.
Настройка «1С» и касс под новые ставки НДС
Мы настраиваем НДС в «1С:Бухгалтерии», разрабатываем учетную политику с учетом последних изменений и проводим индивидуальное обучение по правильному отражению НДС в «1С».
Услуги по НДС
Мы проверим все настройки программы, рассчитаем НДС с авансов, подскажем правильную ставку и покажем, как правильно оформлять документы. Также подарим инструкции для точного учета.
Вебинар «Налоговая реформа 2026: НДФЛ, НДС и «1С»
Раздираем изменения по зарплате, налогам и НДС в «1С» и облачных сервисах «1С:Фреш» и «1С:ГРМ». Отвечаем на вопросы и показываем практические примеры ТУТ.
Подбор программ «1С»
Мы подберем программу «1С», которая подходит для вашей бухгалтерии, проверим совместимость с новыми правилами 2026 года и дадим рекомендации для безопасной работы.
Сервисы, которые точно будут полезны
«1СПАРК Риски» - помогает проверять и оценивать надежность контрагентов, а следовательно минимизировать налоговые риски.
«1С-Отчетность» - упрощает процессы расчета НДС и налога на прибыль, что актуально с 1 января 2026 года.
«1С-ЭДО» - работает с единым электронным форматом документооборота, что важно для выполнения всех требований реформы с 2026 года.
Налоговая реформа уже принята, и теперь важно не откладывать подготовку. Те, кто начнет действовать сейчас, смогут спокойно адаптироваться к новым правилам, минимизировать риски и избежать штрафов.
Готовимся к изменениям сами и помогаем вам!
