Коллеги-предприниматели, меня зовут Татьяна Улейская, я юрист, специализирующийся на поддержке бизнеса. Моя задача — не пересказывать законы, а показывать, как они ударят по Вашему кошельку и что делать. Давайте без воды: вот три главных сдвига в новых правилах и ваш план действий на ближайшие месяцы.
1. Страховые взносы: «Каникулы» закончились. Готовьтесь платить больше.
Забудьте про общий льготный тариф 15%. С 2026 года для большинства малых компаний и ИП он уходит. Стандартом станут 30% с зарплаты каждого сотрудника.
Но здесь важны детали, которые решат все:
· ИТ-сфера: Ваш шанс — аккредитация Минцифры. Без нее льготы (15%) не видать. Первый шаг — проверьте, соответствуете ли вы критерию «70% доходов от ИТ». Если да — собирайте документы.
· Производство и общепит: Льготы сохранятся, но только для конкретных видов деятельности, список которых Правительство объявит позже. Не гадайте — дождитесь документа и сверьте свои ОКВЭДы.
· Важный нюанс про директоров: Если вы как генеральный директор (единоличный исполнительный орган) начислите себе в каком-то месяце меньше МРОТ, взносы все равно посчитают от МРОТ. Эта норма — ловушка для формальных схем.
💡 Ваш вывод: Зарплатный фонд вырастет. Проверьте, не ведете ли вы деятельность, которая еще дает право на льготу. Если нет — закладывайте рост затрат в цену или финансовую модель.
2. УСН: Одна строгая новость и одна — ваша большая возможность.
Здесь два изменения, одно из которых может вам помочь.
· Строже: Теперь лимит в 200 млн рублей для применения УСН считают не по остаточной, а по полной балансовой стоимости активов. Если у вас на балансе дорогое имущество (офис, цех, оборудование), есть риск вылететь с упрощенки. Запросите у бухгалтера актуальную цифру.
· Выгоднее (внимание!): Для тех, кто на УСН «Доходы минус расходы», кардинально расширили список допустимых затрат. Раньше он был закрытым, теперь вы можете учесть практически любой экономически оправданный расход, как компании на общей системе. Это — ваш шанс легально снизить налог.
💡 Ваш вывод: Это меняет правила игры. Если вы всегда выбирали «Доходы» из-за простоты, сейчас самое время сесть с бухгалтером и просчитать, не стал ли режим «Доходы минус расходы» для вас выгоднее благодаря новым правилам учета затрат.
3. НДС: Не «если», а «когда». Самый важный стратегический выбор.
Это не про «залететь», а про планирование. Если ваш бизнес растет, вы неизбежно столкнетесь с НДС по новому правилу:
· Доход > 20 млн (за 2025) → НДС с 2026.
· Доход > 15 млн (за 2026) → НДС с 2027.
· Доход > 10 млн (за 2027) → НДС с 2028.
Вам предстоит ключевой выбор: 5% (без вычетов) или 22% (с вычетами).
Как выбрать? Не угадывайте, считайте.
1. Проанализируйте своих поставщиков. Сколько из них работают с НДС и дают вам «входные» счета-фактуры? Если таких мало или нет — ставка 5% может быть безопаснее.
2. Сделайте финансовый прогноз. Поручите бухгалтеру или финдиру смоделировать оба сценария на ваших данных. Разница может быть существенной.
⚡️ Важное право, о котором мало говорят: Те, кто впервые станет плательщиком НДС в 2026 году, получат 4 квартала на то, чтобы передумать и сменить ставку. Для тех, кто перешел в 2025 году, ставка замораживается на 3 года. Выбор в 2025 году — стратегический и практически необратимый.
Резюме: Три пункта вашего плана на ближайший квартал
1. Провести финансовый аудит: Уточнить рост расходов на взносы и проверить балансовую стоимость активов для УСН.
2. Пересчитать УСН: Оценить выгоду режима «Доходы минус расходы» с новым открытым списком затрат.
3. Смоделировать НДС: Начать диалог с бухгалтером о вашем пороге входа в НДС и предварительном расчете ставок.
Эти изменения — не катастрофа, а новые правила игры. Ваша задача — понять их раньше конкурентов и адаптироваться. Легальная оптимизация начинается с анализа.
Если после этого разбора у вас возникли конкретные вопросы по вашему бизнесу — задавайте в комментариях. Разберем по существу.
Материал носит информационный характер и не является юридической консультацией. Для принятия решений обратитесь к профильному специалисту.