💥 С 1 января 2026: Налоги меняются жёстко. Упрощенка больше не будет прежней — разбор, примеры и что делать бизнесу

Всё. Игра изменилась.

Если вы на УСН и думаете, что вас не коснётся НДС или что список расходов по-прежнему «закрыт» — 2026 год уже подготовил вам сюрприз.

Я собрала простой, но мощный разбор ключевых изменений, которые заработают с 1 января 2026 года.

Это тот случай, когда незнание — реально бьёт рублём.

---

📌 1. Упрощенцев со ставками НДС 5% и 7% «отпустили»

Но только на один год. Потом — фиксируют.

Сейчас всё просто и жестко:

Если упрощенец выбрал спецставки НДС 5% или 7% — менять это решение он может только через 12 кварталов. То есть «заперли» на 3 года.

Что меняется с 2026 года?

➡️ Если ваш доход за 2025 год превысил 20 млн руб., вы автоматом становитесь плательщиком НДС с 01.01.2026.

➡️ Вы можете выбрать спецставки 5% / 7%.

➡️ И главное — в течение всего 2026 года можно передумать и перейти на общие ставки НДС.

Это революция для упрощенцев, которые впервые попадают под НДС.

Почему это важно?

Потому что общие ставки НДС дают право на вычеты, а это невероятно выгодно, если вы на УСН «Доходы минус расходы».

📌 Пример

— Выручка выросла, вы влетели в НДС, выбрали 5% — потом увидели, что расходы большие.

— По общим ставкам вычеты могут перекрыть половину начисленного НДС.

— В итоге заплатите меньше, чем на спецставках.

Теперь у вас будет целый год, чтобы посчитать, протестировать и выбрать выгодный вариант, а не сидеть взаперти три года.

---

📌 2. УСН больше не ограничена закрытым списком расходов

Это вообще тянет на мини-революцию.

В п.1 ст. 346.16 появился подпункт 45, который:

👉 разрешает учитывать иные расходы, определяемые по правилам главы 25 НК РФ (то есть как в налоге на прибыль).

Что это значит простыми словами?

Список расходов перестал быть закрытым.

Теперь можно учитывать те траты, которые раньше невозможно было вписать в рамки 346.16 НК РФ, но которые:

• экономически обоснованы,
• документально подтверждены,
• и по правилам налога на прибыль признаются расходами.

Что это даёт бизнесу?

— Легальную оптимизацию.

— Снижение налога на УСН.

— Возможность учесть больше реальных затрат: маркетинг, ИТ, консалтинг, оборудование, обучение персонала и т.д.

— Переход на УСН 15% (или УСН + НДС с вычетами) теперь может быть выгоднее, чем раньше.

Теперь УСН перестаёт быть системой для «микро-бизнеса».

Она становится инструментом для компаний с оборотами выше 20 млн руб., которым нужна гибкость.

---

🔥 Итог: УСН + НДС по общим ставкам становится выгоднее, чем раньше

2026 год меняет структуру налоговой оптимизации.

Бизнесы с оборотом:

• 20–70 млн
• производственные компании
• услуги с высокой закупкой
• компании с большими маркетинговыми бюджетами

— могут выиграть от перехода на общие ставки НДС + УСН «Доходы минус расходы» с расширенным учётом затрат.

---

❗️Самое опасное — принять решение «на глаз».

Эти изменения выглядят простыми только на бумаге.

В реальности выбор ставки НДС и модели УСН может:

✔️ снизить налоговую нагрузку на 20–40%

или

❌ увеличить обязательства в 2 раза, если ошибиться в расчётах.

---

💬 Хотите разбор для вашей компании?

Я могу:

• рассчитать оптимальный режим на 2026 год,
• сравнить 5% / 7% / общие ставки НДС,
• просчитать расходы по новым правилам,
• показать, где экономия, где риск и что выгодно именно вашему бизнесу.

Напиши слово «РАСЧЁТ» — и я сделаю модель под ваши оборот и расходы.

Я, Светлана Вохмянина, эксперт по налогам, Основатель ряда компаний в РФ, президент Благотворительного фонда.

На моем канале Вы найдете еще больше полезной и уникальной информации.

Подписывайтесь и ставьте лайк. Это меня мотивирует =))