Налог на наследство в России отменен с 2006 года, поэтому наследники не платят НДФЛ с полученного имущества. Но государственная пошлина при оформлении наследства у нотариуса сохраняется. Ее размер зависит от стоимости имущества и степени родства с умершим. С 24 ноября 2025 года вступили в силу изменения: нотариусы обязаны заранее информировать наследников о долгах умершего. Это влияет не на размер пошлины, а на решение о принятии наследства. Разберем, как устроены новые правила и как правильно рассчитать расходы.
Что изменится в процедуре наследования с 24 ноября 2025
Федеральный закон от 23.11.2024 №407-ФЗ ввел обязательную проверку кредитной истории умершего. Нотариус должен:
- в течение трех рабочих дней после открытия наследственного дела направить запрос в Центральный каталог кредитных историй (ЦККИ);
- при наличии кредитной истории отправить запрос в бюро кредитных историй (БКИ);
- получить ответы от ЦККИ и БКИ в срок до трех рабочих дней;
- уведомить наследников о результатах проверки в течение трех рабочих дней.
Какие варианты уведомления возможны
- Долгов нет.
- Есть долги с указанием суммы кредитных обязательств.
- Есть долги, не отраженные в кредитной истории: задолженность по коммунальным платежам, налогам, займам между физлицами.
Это нововведение позволяет наследникам получить картину обязательств до принятия наследства.
Какие долги не переходят к наследникам
Наследники не отвечают по обязательствам личного характера. Они прекращаются со смертью должника. К ним относятся:
- алименты (задолженность до смерти допустимо взыскать, но сама обязанность дальше не существует);
- обязательства по возмещению вреда здоровью;
- личные обязательства, например по договору авторского заказа.
Все остальные долги переходят наследникам в пределах стоимости наследства.
Как рассчитывается госпошлина для наследников по закону
Налог на наследство не взимается, но государственную пошлину платить нужно. Ставки установлены статьей 333.24 НК РФ и одинаковы для наследования по закону и по завещанию.
Госпошлина рассчитывается от стоимости имущества на дату смерти наследодателя.
Примеры расчета госпошлины
Пример 1.
Сын наследует квартиру кадастровой стоимостью 8 млн руб.
Расчет: 8 000 000 × 0,3% = 24 000 руб.
Применяется льготная ставка для близких родственников.
Пример 2.
Племянник наследует квартиру стоимостью 8 млн руб.
Расчет: 8 000 000 × 0,6% = 48 000 руб.
Ставка выше, потому что племянник не относится к льготной категории.
Пример 3.
Дочь наследует квартиру стоимостью 45 млн руб. и автомобиль за 3 млн руб.
Квартира: 45 000 000 × 0,3% = 135 000 руб., но максимум 100 000 руб.
Автомобиль: 3 000 000 × 0,3% = 9 000 руб.
Итого: 100 000 + 9 000 = 109 000 руб.
Дополнительные расходы
Если имущество требует охраны или управления, нотариус может провести опись, передать имущество на хранение или учредить доверительное управление. Пошлина за эти действия фиксированная — 600 руб.
Такие меры применяются при наследовании долей в компаниях, денежных активов или имущества, находящегося в другом регионе.
Льготы по госпошлине: кто освобожден от платежа
Статья 333.38 НК РФ предусматривает полное освобождение от госпошлины для:
- наследников, проживавших совместно с умершим, если наследуется жилой дом, квартира или комната, и наследники продолжают там проживать;
- несовершеннолетних;
- лиц с психическими расстройствами под опекой;
- наследников погибших при исполнении служебного долга, спасении людей, от терактов;
- наследников жертв политических репрессий;
- наследников денежных средств: вкладов, пенсий, зарплат, страховых сумм, авторских гонораров.
Скидки
Инвалиды I и II группы, дети инвалиды и инвалиды с детства получают скидку 50% на все нотариальные действия.
Полное освобождение по статье 333.35 НК РФ
- Герои СССР и России;
- полные кавалеры ордена Славы;
- участники и инвалиды ВОВ.
Как новые правила влияют на итоговую стоимость оформления
Изменения с 24 ноября 2025 года касаются только информирования наследников о долгах. На размер госпошлины это не влияет. Но информация о долгах становится решающей при принятии наследства.
Учитываются ли долги при расчете пошлины
Нет. Долги умершего не уменьшают стоимость наследственного имущества при расчете госпошлины. Она платится от полной стоимости.
Но долги важно учитывать при выборе: принимать наследство или отказаться от него.
Ответственность наследников по долгам
По статье 1175 ГК РФ наследники отвечают по долгам умершего:
- только в пределах стоимости наследства;
- пропорционально своей доле;
- только после принятия наследства.
Принять наследство частично невозможно. Оно принимается целиком, вместе с активами и пассивами.
Если долги выше стоимости имущества, разумнее отказаться, подав заявление нотариусу. Тогда имущество перейдет государству, а наследник сохранит свои деньги.
Региональные расходы: УПТХ
Помимо федеральной госпошлины наследники оплачивают услуги правового и технического характера (УПТХ). Размер устанавливается региональной нотариальной палатой.
По тарифам Московской городской нотариальной палаты:
- тариф взимается за каждый объект имущества;
- несколько вкладов в одном банке считаются одним объектом;
- акции одного эмитента тоже считаются одним объектом;
- количество наследников не влияет на тариф.
Пошаговая инструкция оформления наследства в 2025 году
Шаг 1. Узнать стоимость наследуемого имущества
Стоимость определяется на дату смерти наследодателя. Для недвижимости наследник может выбрать кадастровую стоимость, указанную в выписке ЕГРН. Обычно кадастровая стоимость ниже рыночной, что снижает госпошлину.
Шаг 2. Получить информацию о долгах
Нотариус сам направляет запросы в ЦККИ и БКИ. Суммарный срок получения полной информации: от 6 до 12 рабочих дней.
Если долги превышают стоимость имущества, можно отказаться от наследства.
Шаг 3. Оплатить госпошлину и подать документы
Срок принятия наследства — шесть месяцев. Госпошлину можно платить в любой момент в этот период.
Нужно предоставить:
- паспорт;
- свидетельство о смерти;
- документы о родстве;
- документы на имущество;
- квитанцию об оплате.
Возможные проблемы и практические советы
Ошибка 1. Использование рыночной стоимости вместо кадастровой
Рыночная стоимость почти всегда выше и ведет к переплате. Лучше использовать кадастровую стоимость из ЕГРН.
Ошибка 2. Пропуск шестимесячного срока
Даже если нет всех документов, важно подать заявление вовремя. Остальное донести можно позже.
Ошибка 3. Принятие наследства без анализа долгов
Новые правила позволяют избежать необоснованных рисков. Правильнее дождаться уведомления нотариуса и принять решение после анализа долга.
Практический навык, который понадобится наследникам
Нередко оформление наследства превращается в переговоры: с другими наследниками, нотариусом, организациями, где хранятся документы. Чтобы такие диалоги не были источником стресса, полезно владеть базовыми техниками ведения переговоров.
Курс "Эффективные переговоры" от Moscow Digital School научит выстраивать аргументацию, удерживать инициативу и находить взаимовыгодные решения.
Практические модули, разбор кейсов и техники, которые работают в жизни, помогут вести диалог уверенно, даже если ситуация сложная.