Вопрос пользователя: «При оформлении авансового отчета с НДС система как-то автоматически определяет, куда списать налог. Где задаются эти правила?»
Суть проблемы
Расходы, понесенные подотчетным лицом, могут включать НДС. Этот НДС нужно либо принять к вычету, либо списать на расходы компании в зависимости от вида деятельности и наличия счета-фактуры. Чтобы не выбирать это каждый раз вручную, можно задать правила по умолчанию в учетной политике.
Что может 1С ERP?
Правила учета НДС по расходам, в том числе понесенным через подотчетных лиц, задаются в форме «Настройки учета НДС» учетной политики организации. Там указываются счета и статьи расходов, на которые будет относиться НДС, не принимаемый к вычету.
Суть подхода:
- Доступ к настройкам: Настройки находятся по пути НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Финансовый результат и контроллинг – Учетная политика. Выбирается организация и период действия, затем нажимается гиперссылка «Настройки учета НДС».
- Ключевые параметры: В настройках нас интересует блок «Направление списания НДС, не принимаемого к НУ» (или аналогичные). Здесь задается:
Статья расходов: Например, «Списание НДС».
Аналитика расходов: Подразделение, направление деятельности и т.д., по которым будет детализироваться списанный НДС. - Влияние на авансовый отчет: Когда в авансовом отчете на закладке Расходы бухгалтер выбирает вариант учета НДС «Списать на расходы», система автоматически подставит счет и аналитику расходов из этих настроек учетной политики.
Преимущества подхода:
- Единообразие: Все списания НДС на расходы будут проводиться по одинаковым правилам.
- Автоматизация: Избавляет бухгалтера от ручного выбора счетов и аналитики каждый раз.
- Соответствие учетной политике: Обеспечивает выполнение принятых в компании принципов учета.
Решение и рекомендации
- Внимательно заполните настройки при начале работы: Проконсультируйтесь с главным бухгалтером, на какие счета и с какой аналитикой следует относить списанный НДС.
- Проверьте в тестовом отчете: Создайте тестовый авансовый отчет с опцией «Списать на расходы» и убедитесь, что проводки формируются так, как ожидается.
- Обновите настройки при изменении учетной политики: Если правила списания НДС меняются, не забудьте внести изменения в форму настроек.
Итог простыми словами
Настройки учета НДС для подотчетных лиц — это «маршрут по умолчанию» для списанного налога. Вы говорите системе: «Весь НДС, который мы не можем принять к вычету и который списывается на расходы, отправляй на станцию «Прочие расходы» (статья) через станцию «Администрация» (аналитика)». Когда бухгалтер в авансовом отчете нажимает «Списать на расходы», система уже знает конечный адрес и автоматически прокладывает маршрут проводок согласно этому правилу.
Типичные сценарии использования:
- Сценарий: Компания на ОСНО со смешанными расходами
Ситуация: Часть расходов компании облагается НДС, часть — нет (например, при наличии деятельности по ЕНВД). НДС по расходам, относящимся к необлагаемой деятельности, нельзя принять к вычету, его нужно списать.
Решение: В настройках учета НДС указана статья расходов «Списание НДС по расходам, не принимаемым к вычету». Когда подотчетное лицо совершает расход, относящийся к необлагаемой деятельности, бухгалтер в авансовом отчете выбирает «Списать на расходы», и система автоматически использует указанную статью.
Результат: НДС корректно списан на расходы, учет соответствует налоговому законодательству.