Камеральная налоговая проверка — обязательная процедура, которую налоговый орган проводит после подачи декларации. Она охватывает полный анализ данных. Для бизнеса важно понимать не только срок проведения камеральной проверки, но и её возможные последствия.
Что включает в себя камеральная проверка декларации
Проведение камеральной проверки предполагает автоматическое сопоставление данных, заявленных в отчетности, с информацией из других источников. Инспекторы анализируют:
• корректность заявленных налоговых вычетов;
• соответствие информации данным контрагентов;
• наличие признаков сомнительных или нереальных операций;
• логику, полноту и достоверность налоговых расчетов.
По итогам анализа налогоплательщик может получить запрос документов или пояснений.
Сроки камеральной налоговой проверки:
Срок камеральной проверки закреплен законом: у налогового органа есть три месяца с момента принятия декларации, чтобы завершить процедуру. Это касается всех отчетов, включая НДС, прибыль, имущество и др.
Однако на практике возможны нюансы:
• инспекция может завершить проверку раньше установленного срока;
• акт камеральной проверки может быть направлен позже 90 дней;
• в некоторых случаях налогоплательщик получает документы на 91-й день и позже.
Итоги камеральной проверки: акт и последующие действия
Завершение процедуры оформляется актом камеральной проверки налогового органа.
Далее налогоплательщик может:
- Согласиться с выводами, если нарушения действительно очевидны.
- Подать возражения, если есть основания не согласиться с выводами инспекции.
Подготовка мотивированных возражений — ключевой этап, влияющий на итоговую сумму доначислений. Грамотно составленные документы позволяют изменить позицию инспекции или значительно снизить предъявленные суммы.
Когда камеральная проверка длится дольше обычного: тревожные сигналы
Формально процедура ограничена сроком в три месяца, но интенсивность запросов может показать, что инспекция усилила контроль. Сигналами для бизнеса являются:
• регулярные требования о предоставлении документов;
• встречные запросы в адрес контрагентов;
• вызовы сотрудников на допросы;
• запросы расширенных пакетов документов.
Такие признаки могут указывать, что камеральная проверка налогов становится подготовительным этапом к возможной выездной проверке.
Почему важна профессиональная поддержка
Ошибкой многих компаний становится попытка пройти камеральную проверку самостоятельно. Формальные ответы, неполные пояснения или неверно выбранная позиция нередко приводят к доначислениям, штрафам и длительным спорам.
Профессиональное сопровождение позволяет:
• своевременно обнаружить риски в взаимоотношениях с контрагентами;
• корректно подготовить набор документов и пояснений;
• снизить вероятность дополнительных запросов;
• подготовить сотрудников к допросам;
• минимизировать или сократить риски выставления акта;
• подготовить возражения на акт и защитить интересы компании.
Своевременная экспертиза помогает сделать так, чтобы камеральная проверка длилась строго в рамках закона и не приводила к дополнительным последствиям.
Кто мы — компания «Налоги без Пи»
Налоги без Пи — консалтинговая компания, специализирующаяся на налоговой безопасности и сопровождении бизнеса. Мы работаем с компаниями любого масштаба и предоставляем комплекс услуг:
• сопровождение камеральных и выездных налоговых проверок;
• анализ налоговых рисков и проверка контрагентов;
• подготовка документов, пояснений, жалоб и мотивированных возражений;
• стратегическое консультирование по налогам для b2b-сегмента.
Наша задача — обеспечить вашему бизнесу законную налоговую защиту и уверенность даже в период активной проверки.