Декабрь - не только время готовиться к праздникам, но и «последний шанс» провести «финансовую уборку» и с помощью простых действий сэкономить на налогах в будущем году.
Не нужно быть экспертом - достаточно уделить пару часов, чтобы ваши деньги работали на вас. Как это сделать расскажет старший преподаватель кафедры бухгалтерского учета Института экономики ННГУ Николай Софьин.
5 конкретных шагов, которые стоит сделать до 31 декабря 2025 года.
Действие 1: Используйте налоговые вычеты - верните часть денег за лечение, обучение и фитнес
Вы можете вернуть 13% от потраченных в 2025 году денег на определенные цели, но только если эти траты были официально оплачены (наличными деньгами или картой) и у вас есть доход, с которого вы платите НДФЛ.
Что сделать до 2026:
1. Собрать все расходы за 2025 год на:
- Лечение, в том числе стоматологию (свое, супруга, родителей, детей).
- Обучение (свое или детей).
- Добровольное страхование.
- Фитнес (если ваш клуб участвует в программе).
2. Подать документы в налоговую прямо сейчас, не дожидаясь конца года. Налоговая проверит документы и, если нарушений выявлено не будет, отправит уведомление работодателю о наличии у вас социального вычета. Работодатель на основании этого уведомления предоставит вычет.
Документы также можно подать и в 2026 году через личный кабинет налогоплательщика. Тогда налоговая вернет НДФЛ после проверки.
Пример: В 2025 году Иван оплатил лечение зубов на сумму 80 000 рублей. Его официальная зарплата - 50 000 рублей в месяц. В 2026 году он может подать документы и вернуть 13% от 80 000 рублей = 10 400 рублей. Это его реальные деньги!
Действие 2: Закройте убыточные инвестиции, чтобы уменьшить сумму НДФЛ по инвестициям
Если вы продали в 2025 году какие-то активы на фондовой бирже с прибылью, с этой прибыли нужно заплатить НДФЛ. Но если у вас есть и убыточные сделки, их можно «зачесть», уменьшив таким образом облагаемую прибыль.
Что сделать до 2026:
1. Проанализируйте свой инвестиционный портфель. Есть ли активы, которые сильно просели в цене и не имеют перспектив?
2. Продайте эти убыточные активы до конца года. Этот убыток можно будет учесть при расчете налога за 2025 год и значительно его снизить или даже свести к нулю.
Пример: Ольга в 2025 году продала акции «Газпрома» с прибылью в 100 000 рублей. Налог к уплате - 13 000 рублей. Но у нее же есть акции «Лукойла», купленные за 50 000 рублей, а сейчас они стоят 30 000 рублей (убыток 20 000 рублей). Если Ольга продаст их до 31 декабря 2025, ее налогооблагаемая база составит: 100 000 рублей (прибыль) - 20 000 рублей (убыток) = 80 000 рублей. Налог к уплате: 13% от 80 000 рублей = 10 400 рублей (экономия 2 600 рублей). Убыток можно переносить и на будущие годы.
Действие 3: Внесите деньги на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) - гарантированный вычет
ИИС - это особый брокерский счет, дающий право на получение дополнительного вычета с суммы средств, зачисленных на счет.
Что сделать до 2026:
1. Откройте ИИС, если еще нет (это можно сделать онлайн у любого брокера за 10 минут).
2. Внесите на него деньги до 31 декабря 2025 года. Чтобы получить вычет в 52 000 ₽, нужно внести 400 000 ₽. Но вычет считается и с любой меньшей суммы!
3. Не выводите деньги с ИИС 5 лет (в случае, если ИИС открыт в 2024-2026 годах), иначе льготу придется вернуть.
Пример: Михаил 25 декабря 2025 года открыл ИИС и перевел на него 100 000 рублей из своих накоплений. В 2026 году, подав декларацию, он сможет вернуть 13 000 рублей (13% от 100 000 рублей). При этом 100 000 рублей остаются на счете, и Михаил может на них инвестировать.
Действие 4: Проверить свои расходы 2022 года.
В 2025 году еще можно подать налоговую декларацию на получение вычета за расходы 2022 года.
Что сделать до 2026:
1. Проанализировать расходы 2022 года. Определить расходы на обучение, лечение, страхование, по которым вычеты еще не заявлялись.
2. Собрать документы за 2022 год по незаявленным вычетам, заполнить налоговую декларацию и отправить в налоговую. Нужно успеть до 31 декабря 2025 года.
Пример: Юрий в 2022 году потратил 40.000 рублей на обучение 10-летнего сына на курсах иностранного языка. Налоговый вычет по данным расходам Юрий еще не заявлял. Он имеет право до конца 2025 года подать налоговую декларацию и получить 40.000*13% = 5.200 рублей.
Действие 5: Подведите итоги по имущественным вычетам (покупка/продажа недвижимости)
Самые крупные вычеты связаны с недвижимостью. Вы имеете право:
- при покупке: вернуть до 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей) с затрат на квартиру, дом и до 390.000 рублей с затрат на уплату процентов по ипотечному кредиту.
- при продаже: уменьшить налог с продажи, если владели недвижимостью менее минимального срока владения (обычно 5 лет, в некоторых случаях 3 года).
Что сделать до 2026:
1. Если продали квартиру в 2025 (и срок владения менее 5 лет или в некоторых случаях 3 лет), убедитесь, что вы используете вычет в 1 млн рублей (освобождается от налога) или вычет в сумме расходов на ее покупку. Сравните оба варианта и выберите выгодный.
2. Если покупали жилье в ипотеку в 2025, соберите все документы (договор купли-продажи, акт приема-передачи, справку из банка об уплаченных процентах). Подать на вычет можно и позже, но собрать бумаги лучше сейчас.
Пример: Сергей в 2025 году продал квартиру за 4,5 млн рублей, которой владел 4 года (меньше 5 лет). Он купил ее за 3,5 млн рублей. Ему выгоднее применить вычет в сумме расходов (3,5 млн рублей), а не 1 млн рублей. Тогда налог составит: (4,5 млн - 3,5 млн) * 13% = 130 000 рублей. Если бы он применил вычет в 1 млн рублей, налог был бы: (4,5 млн - 1 млн) * 13% = 455 000 рублей. Разница - 325 000 рублей!
Итог: потратив немного времени в декабре на эту «финансовую уборку», вы можете не только сэкономить тысячи рублей, но и начать 2026 год с чувством контроля над своими деньгами.
Начните с самого простого для вас пункта - даже один выполненный шаг уже будет вашей финансовой победой!