На дворе декабрь, а с ним наступила полная ясность с уплатой налога на вклады за 2025 год. С наступлением нового этапа финансового планирования в 2025 году россияне вновь сталкиваются с задачей учета обязательств перед бюджетом, касающихся денежных сбережений на банковских счетах. Ведь начиная с 2021-го российское государство ввело правило, согласно которому граждане обязаны вносить определенный взнос в казну от прибыли, полученной ими в виде процентов по своим депозитам. Рассмотрим подробнее механизм работы данного вида налогового сбора и выясним ключевые моменты, необходимые каждому владельцу денежного счета.
Тайна появления налога на депозиты: исторические предпосылки
До начала перемен, произошедших четыре года назад, российские вкладчики были избавлены от необходимости отчисления части своего дохода государству. Однако финансовые трудности, постигшие страну после пандемии коронавируса, заставили власти пересмотреть подход к пополнению бюджета. Именно тогда была введена новая система налогообложения, распространившаяся на владельцев крупных капиталовложений в банках. Теперь каждый гражданин, обладающий денежными средствами на счёте, обязан перечислять налоги в государственную казну.
Как рассчитать налог на полученные проценты?
Формула расчёта проста, но требует тщательного подхода к деталям:
{Размер налога } = {Полученные проценты по счету } - {Не облагаемая сумма}) \{Ставка налога}
Из приведённой формулы ясно видно два основных параметра, влияющих на конечный результат:
- Не облагаемый минимум. Государством определена пороговая сумма, превышающая которую уже начинают действовать правила налогообложения. Так, в 2025-м году эта цифра установлена на уровне миллиона рублей умноженных на максимальную ключевую ставку ЦБ в течение года. Если владелец депозита получил меньше данной суммы, обязанность по уплате налога не возникает вовсе.
- Текущая ставка налога. Здесь всё зависит от правового статуса лица:
- Граждане России платят стандартный налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%.
- Нерезиденты вынуждены столкнуться с повышенной ставкой в размере 30% от налогооблагаемой базы.
Эти показатели формируют основу процесса расчёта общей суммы подлежащего внесению взноса.
Ключевая ставка ЦБ регулярно снижалась в течение года
Сейчас ее значение составляет 16,5%.
Максимальное значение этой ставки было 21%
Это значит, что необлагаемый минимум по процентным доходам составит
= 1 млн. руб. * 0,21 = 210 тыс. руб.
Практический пример расчёта налога: наглядные иллюстрации
Приведённые ниже сценарии помогут лучше осознать особенности рассматриваемого механизма.
Ситуация первая: скромный вкладчик
Допустим, наш герой разместил денежные средства на депозите размером в два миллиона рублей, по итогам этого года заработает около ста пятидесяти тысяч рублей чистого дохода в виде процентов. Поскольку установленные законом ограничения допускают освобождение от налогообложения 210 тыс. рублей дохода, его реальные обязательства по уплате налога равны нулю.
Вторая ситуация: крупные поступления по вкладу
Иначе выглядит картина, если речь идёт о значительных суммах. Например, владелец крупного капитала получает ежегодный доход от вложенных средств в размере полутора миллионов рублей. Превышение установленной планки на двести обязует такого человека внести налоговый платёж в размере
= (1,5 млн. руб. - 210 тыс.руб.) * 0,13 = 167,7 тыс. руб.
Вполне себе кругленькая сумма получилась.
Для справки:
В 2025 году россияне перечислили в бюджет рекордные суммы налога на проценты по банковским вкладам. По данным Минфина, итоговые поступления составят 305 млрд рублей — почти втрое больше, чем годом ранее. Такой скачок связан сразу с несколькими факторами: высокой ключевой ставкой, ростом процентных доходов по депозитам и массовым притоком денег населения на банковские счета. В следующем году налоговый сбор может вырасти почти вдвое.
Заключение: как поступать владельцу банковского вклада?
Подводя итоги, можно сказать, что необходимость внесения налога существует только в том случае, если общий объём полученной прибыли превышает обозначенный правительством рубеж в миллион рублей. Важно отметить, что налоговая ставка варьируется в зависимости от юридического статуса физического лица: стандартные тринадцать процентов для постоянных жителей России сменяются тридцатипроцентной нагрузкой для нерезидентов.
Расчёт требуемой суммы прост и доступен любому желающему: знание базовых формул позволит избежать ошибок и ненужных затрат. ФНС сама рассчитает налог и включит его в налоговое уведомление по имущественным платежам. Важный момент - в сумму дохода включаются не только проценты по вкладам, а также проценты по накопительным счетам и дебетовым картам. А вот банковские кэш-бэки не учитываются в таком доходе.
Еще больше полезной и актуальной информации вы найдете в моем телеграм-канале ФИНАНСОВЫЕ ТОНКОСТИ
и на МАХ