Реформа-2026 меняет налоговую нагрузку для юрлиц: прибыль, имущество, НДС. что делать бизнесу уже сейчас — чек-лист подготовки и ключевые риски.
С 1 января 2026 года компаниям придётся работать по новым налоговым правилам — налоговая нагрузка вырастет, а ошибки в учёте могут привести к крупным доначислениям. Но те, кто начнёт подготовку заранее, смогут оптимизировать налоги и избежать рисков.
📌 Почему тема стала одной из самых актуальных в декабре 2025 года
Над бизнесом нависла масштабная налоговая реформа. Законопроект № 1026190-8 уже одобрен Госдумой в третьем чтении, и большинство его норм вступят в силу с 1 января 2026 года.
Изменения затрагивают:
- налог на прибыль юрлиц — новые правила учёта расходов и доходов, амортизации, работы с дебиторкой;
- НДС — корректировка лимитов и освобождений;
- страховые взносы — пересмотр льгот для малого бизнеса;
- налоги на имущество и крупные активы — новая нагрузка для компаний с недвижимостью, складами и офисами;
- усиление налогового контроля — мониторинг, проверки и требования к документации.
📌 Что меняется: кратко и по делу
🔹 1. Новый порядок налога на прибыль (ключевые изменения)
Источник: проект № 1026190-8
- Пересмотр правил признания расходов и доходов.
- Введение минимальной ставки 15% для участников международных групп компаний.
- Новые нормы амортизации: жёстче критерии, изменения по имуществу, полученному от государства.
- Новые правила учёта расходов на ПО — особенно важно для IT-компаний.
- Разрешено списывать безнадёжные долги, что помогает компаниям с проблемной дебиторкой.
Что это значит для бизнеса
🔸 вырастут расходы по прибыли для МГК
🔸 бухгалтерия должна перейти на более глубокий учёт расходов
🔸 появится шанс зачистить баланс от старых долгов
🔹 2. НДС — новые лимиты и изменения для УСН
Источник: consultant.ru
- Снижаются лимиты доходов, при которых компания освобождается от НДС.
- Для УСН пересмотрены правила освобождения от налога - больше компаний вынужденно перейдут в категорию плательщиков НДС.
- Уточнены условия вычетов и особенности работы с электронными документами.
Кому критично:
❗ торговля, логистика, сфера услуг, франчайзинг.
🔹 3. Налог на имущество и транспорт: рост нагрузки
Источник: Фонтанка.ру
- Увеличивается налоговая база для части объектов.
- Компании, владеющие недвижимостью (офисы, склады, здания), столкнутся с увеличением платежей.
- Для транспорта также возможны корректировки ставок.
Это затронет: девелоперов, логистику, управляющие компании, промышленность.
🔹 4. Усиление контроля и налоговый мониторинг
- Больше обязанностей для компаний по предоставлению документов.
- Новые критерии риска при проверках.
- Рост значимости внутреннего налогового аудита и комплаенса.
Компании должны:
✔ хранить документы без ошибок
✔ проверять контрагентов
✔ обновлять политику по налоговым рискам
🧩 Почему действовать нужно уже сейчас
2025 год — последний год, когда можно подготовиться без штрафов и доначислений.
Если ничего не делать:
- налог на прибыль может вырасти на 10–30%;
- НДС станет обязательным для тех, кто раньше был освобождён;
- налоговые проверки в 2026–2027 гг. будут строже;
- некорректные расходы могут быть сняты и начислены к выплате.
✏️ Что нужно сделать бизнесу прямо сейчас: пошаговый чек-лист
✔ Шаг 1. Пересчитать налоговую нагрузку на 2026 год
Смоделируйте три варианта:
- базовый
- кризисный
- с оптимизацией
Учитывать:
- изменения по налогу на прибыль;
- новые правила амортизации;
- риск перехода на НДС;
- необходимость списания старых долгов.
✔ Шаг 2. Пересмотреть бухгалтерский учёт и отчётность
Новые правила требуют точности.
Проверьте:
- корректность сроков признания расходов;
- порядок амортизации;
- учёт ПО и нематериальных активов;
- актуальность резервов по сомнительным долгам
✔ Шаг 3. Обновить договоры и работу с контрагентами
Больше проверок → выше риск претензий.
Нужно обновить:
- условия поставок, лицензий, аренды;
- порядок расчётов;
- ответственность за документы;
- налоговые оговорки
✔ Шаг 4. Подготовить структуру компании
Для МГК — проверить влияние минимальной ставки 15%.
Для малого бизнеса — оценить риски потери льгот.
✔ Шаг 5. Провести налоговый аудит
Это позволяет:
- выявить риски на ранней стадии;
- подготовиться к мониторингу;
- снизить вероятность доначислений в 2026 году.
📊 Кто выиграет, а кто пострадает от реформы
🎯 Кому выгодно
- Компании с безнадёжной дебиторкой (можно списать).
- Тех, кто давно хотел оптимизировать структуру расходов.
- Компании, которые инвестируют в активы на долгий срок.
⚠️ Кому стоит опасаться
- IT-компании на льготах (пересмотр условий).
- УСН-компании, близкие к новым лимитам.
- Владельцы крупных объектов недвижимости.
❓ Часто задаваемые вопросы
1. Когда именно вступают в силу изменения?
Большинство норм — с 1 января 2026 года.
2. Все компании обязаны менять систему налогообложения?
Нет, но налоговая нагрузка вырастет практически у всех.
3. Нужно ли переходить с УСН на ОСНО?
Если доходы превысят новые лимиты — да.
Реформа увеличит число плательщиков НДС.
4. Правда ли, что можно списать старую дебиторку?
Да, это одно из ключевых новшеств.
5. Что делать компаниям с недвижимостью?
Готовиться к росту имущественных платежей — пересчитать прогнозы.
6. Кому обязательно проводить налоговый мониторинг?
Крупным предприятиям, МГК, компаниям с большим оборотом.
🧩 Итоги
Реформа-2026 — крупнейшие изменения в налогах за последние годы.
Она меняет правила игры, и только те компании, которые подготовятся заранее, смогут:
- снизить налоговую нагрузку;
- избежать штрафов;
- сохранить прибыль;
- защитить учёт от ошибок.
Источники
• Законопроект № 1026190-8 — sozd.duma.gov.ru
• «Налоговая реформа 2026: что изменится» — glavbukh.ru
• «Налог на прибыль: изменения 2026» — astral.ru
• «Налоговая реформа: влияние на бизнес» — jurhouse.ru
• «Корректировки НДС и УСН» — consultant.ru
• «Изменения налогов на имущество» — fontanka.ru
#налоги2026 #юрлица #реформа2026 #бизнес2025 #корпоративноеправо