Готовьтесь к новым правилам. С 2026 года налоги для бизнеса серьезно меняются: вырастет НДС для всех, а на «упрощёнке» появятся дополнительные платежи в зависимости от оборота. Главное — лимиты будут только снижаться, и всё больше компаний окажутся в зоне повышенной налоговой нагрузки.
Привет. На связи Байдаров Ростислав - тендерный специалист и действующий поставщик государственных контрактов. Пишу про госзакупки и торги, все фишки и способы как найти, проанализировать и грамотно закрыть тендер, а также про свежие новости из мира бизнеса и тендеров в своем тг-канале. Перейдем к теме.
Что меняется? Коротко:
- НДС для всех на ОСНО: было 20%, стало 22%.
- На УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы»:
- До 20 млн ₽ — ничего не меняется.
- От 20 млн до 272,5 млн ₽ — + допналог 5% к выручке.
- От 272,5 млн до 490,5 млн ₽ — допналог увеличивается до 7%.
- Свыше 490,5 млн ₽ — переход на ОСНО (22% НДС).
- А дальше — лимиты снижаются: в 2027 году лимит для обязательной уплаты НДС снизят до 15 млн ₽, а в 2028 — до 10 млн ₽.
Главный парадокс: новые правила могут быть выгоднее старых
Звучит неожиданно, но давайте сравним. Раньше стоило перешагнуть лимит в 60 млн рублей — и тебя мгновенно переводили на общую систему (ОСНО). Это был резкий удар по маржинальности.
ОСНО с 2026 года действует по новому:
- НДС: 22% с 2026 года.
- Налог на прибыль: 25%.
На практике, при маржинальности бизнеса в 30%, налог на прибыль с оборота составляет около 7.5%.
Итоговая нагрузка с выручки: 22% (НДС) + 7.5% (прибыль) ≈ 29.5%. (однако НДС можно вычитать с затрат)
Такой скачок для многих был убийственным и тормозил рост.
Стало: плавный рост на УСН
Теперь, если ваш доход превысит 20 млн, вы просто добавляете к своему УСН новый платеж.
Допустим, вы на УСН «Доходы» (6%+1%):
- Ваш УСН: 7%.
- Плюс дополнительный налог: 5% с выручки.
Примерная нагрузка: 7% + 5% = 12% с оборота.
Вы только вдумайтесь: 12% против 29.5%! Это в 2.5 раза меньше. Государство, по сути, даёт чёткий стимул: расти спокойно до 60, 100 и даже 200 миллионов, не боясь мгновенного перехода на ОСНО. Бизнес может масштабироваться, оставаясь в привычном и простом режиме.
Ключевой нюанс: «невзаимный» НДС
Здесь важно не обмануться. Новый 5% или 7% налог — это не классический НДС, который можно возместить (то есть вычесть с затрат). Это, по сути, дополнительный сбор с оборота.
- Вы его начисляете со своей выручки и платите.
- Но вы не можете принять к вычету НДС, который вам предъявляют поставщики. Этот «входной» НДС просто уйдёт в расходы (если вы на УСН «Доходы минус расходы») или станет дополнительной стоимостью.
Вывод: считать обязательно, но выгода очевидна
Да, при точном расчёте нужно учитывать и этот потерянный НДС от поставщиков. Но даже с этой поправкой новый гибридный режим (УСН + допсбор) остаётся на порядок выгоднее немедленного перехода на ОСНО, при условии, что ваш оборот превышает 60 млн в год.
Получается налоговый манёвр: вместо резкого обрыва — плавная нагрузка. Это шанс для роста. Главное — вовремя всё просчитать и подготовиться. Уже в 2025 году стоит задуматься о планировании оборота, чтобы войти в изменения максимально комфортно.
Заходите в тг-канал, и узнайте легальные способы увеличить стоимость тендера. Сделайте первый шаг к государственному контракту прямо сейчас!
Ставьте лайки и подписывайтесь на мой канал. А если нужна профессиональная помощь с тендерами, обращайтесь в наше агентство — мы всегда готовы помочь! Оставляйте заявку на бесплатную консультацию.
С любыми вопросами по госконтрактам лучше всех поможем мы!
Контакты для сотрудничества и консультаций:
Ростислав Байдаров, тендерное сопровождение, исполнительная документация, внедрение ИИ в бизнес, помощь с эцп и криптографическими программами.
+7 (992) 198-14-93 (WhatsApp)
