Что такое налог с оборота в Армении?
В Армении существует специальный режим налогообложения для малого и среднего бизнеса – налог с оборота, который часто называют аналогом «УСН» в РФ.
Преимущества такой системы налогообложения состоят в том, что нет НДС и проще бухгалтерская отчётность, чем при общем режиме, однако важно знать, что применение такой системы ограничено годовым оборотом и видом деятельности.
Кому подходит налог с оборота?
- ИП и компании, чей годовой оборот не превышает 115 миллионов драм (порядка 300 тысяч долларов)
- Если деятельность компании соответствует установленным кодам деятельности. Скажем сразу, с налогом от оборота можно работать всем, кроме банков, обменных пунктов, аудиторов, бухгалтерских и юридических услуг.
С 2025 года налог от оборота в зависимости от отрасли разный. Также установлен процент от расходной части, который можно вычитать.
1. Торговля:
- Ставка налога: 10% от оборота
- Возможно уменьшить на 9.5% от задекларированных расходов
- Минимальный налог: 1% от оборота
2. Производство:
- Ставка налога: 7% от оборота
- Возможно уменьшить на 5% от задекларированных расходов
- Минимальный налог: 3% от оборота
3. Общепит:
- Ставка налога: 12% от оборота
- Возможно уменьшить на 9% от задекларированных расходов
- Минимальный налог: 3.5% от оборота
4. Услуги:
- Ставка налога: 10% от оборота
- Возможно уменьшить на 6% от задекларированных расходов
- Минимальный налог: 4.5%
С 1 января 2025 года ставка налога с оборота для ИП и компаний — 10% от оборота для большинства видов деятельности.
Для некоторых видов деятельности (например, НИОКР, IT-сегмент) ставка может быть снижена до 1%.
Отчётность и уплата осуществляются поквартально до 20-го дня месяца, следующего за кварталом.
Как перейти на "налог с оборота"?
- При регистрации организации или ИП в срок до 20 дней уведомить налоговую службу о выборе налогового режима.
Важно: если не успеть заявление на перевод на упрощенную систему налогообложения, то автоматически применится общая система налогообложения и перейти на налог с оборота возможно будет только после нового года.
- Проверить, чтобы годовой оборот не превышал лимит (115 млн драм) и вид деятельности попадал под разрешённый список.
- Подать соответствующее заявление, выбрать режим "налог с оборота" и вести учёт в соответствии с требованиями законодательства.
- Отслеживать изменения: если оборот превышен — нужно перейти на общий режим налогообложения уже со следующего квартала, следующего за тем, в котором оборот был превышен.
Важно отметить, что если человек является одновременно ИП, а затем открывает ООО (или наоборот), то к нему автоматически начинает применяться ОСНО (общая система налогообложения).
Почему это выгодно?
Если вы планируете переезд в Армению, открытие бизнеса или ИП — упрощённый режим помогает быстрее адаптироваться. Меньше времени на бюрократию, проще финансовый и налоговый учёт, отсутствие НДС.
В отличии от общего режима налогообложения отчётность подается раз в квартал, а не каждый месяц.
📌 Заключение
Налог с оборота в Армении — это привлекательный и доступный режим налогообложения для малого бизнеса, ИП и релокантов. При соблюдении условий он предоставляет выгодную платформу для старта или расширения бизнеса в Армении.
По всем вопросам регистрации бизнеса, открытия счетов и ведения бухгалтерии обращайтесь в AC BOX Consulting.
Консультация
Нажмите на номер телефона и напишите ваш вопрос:
+7 939 900 39 31
Подписывайтесь на нас в телеграмм, чтобы быть в курсе новостей и предложений: https://t.me/acbox_armenia