Аналитики ЦМАКП показали текущие цифры по сбору всех ключевых налогов в бюджет и их отклонение от первоначального плана, заложенного в принятый Закон о бюджете на 2025-й год.
Абсолютно по всем видам налогов и сборов наблюдается большой недобор, но по ряду из них недобор составляет около 20% и выше. То есть, пятую часть от плана и более. Это просто очень-очень большой недобор. Какой-то нереально огромный!
В частности, недобор нефтегазовых доходов составил почти 2,3 трлн рублей, отклонившись от плана на 21%. По этой статье доходов, разумеется, существенное влияние оказала мировая конъюнктура цен на нефть и санкции. Но такое существенное отклонение наблюдается во многом и благодаря чрезмерно завышенным ожиданиям по нефтяным ценам, объемам экспорта, курсу доллара, влиянию санкций, что теперь привело к вот таким самым крупным отклонениям.
Всякий раз, когда принимают бюджет, я обращаю внимание на то, что туда закладываются нереалистичные (чрезмерно оптимистичные) показатели, из-за чего бюджет получается "дутым" и таким же нереалистичным. Вот теперь мы видим, в какие существенные недоборы, измеряемые триллионами, это реализуется уже по факту.
Однако если нефтегазовые доходы сильно зависят от внешних условий, то все остальные крупнейшие статьи налоговых доходов от них не зависят, а зависят от внутренних. И вот они, в свою очередь, уже упали как следствие сильнейшего падения российской экономики в 2025 году: резкое снижение темпов производства, потребления, внешней и внутренней торговли и привели к сильному недобору по всем видам ненефтегазовых доходов.
В частности, недобор НДС с импорта тоже превысил 1 трлн рублей, отклонение -1,3 трлн или 24% - почти на четверть меньше плана. Ввозные пошлины и ввозные акцизы недобраны на -19% и -24%, соответственно.
Два базовых налога для предприятий и для граждан - налог на прибыль и НДФЛ отклонились от плана на 4% каждый. Причем тут важно обратить внимание: несмотря на то, что ставки по обоим этим налогам повысили с 2025 года! По налогу на прибыль с 20% до 25%, а по НДФЛ ввели прогрессивную шкалу с ростом до 22% от прежних 15%.
Ну и настоящим королем недобора стал всеми любимый утильсбор - его недобрали аж на 44% или 888 млрд рублей в денежном выражении! При том, что ставки просто невероятно, на порядок повышались несколько раз в течение года. Как бы прослеживается прямая зависимость: чем сильнее рост ставок - тем больше недобор. Но на следующий год их... снова в очередной раз повысили.
Если сложить недобор по этим семи видам ключевых налогов, то получится, ни много ни мало, более 5,5 трлн рублей! Или около 14% всех изначально запланированных бюджетных доходов. Это только по базовым доходообразующим налогам вот такой недобор.
Сумма недобора только этих семи налогов, которая может еще и вырасти к концу года, уже указывает на то, что даже увеличенный в 5 раз до 5,7 трлн рублей дефицит бюджета вряд ли будет получен, скорее его сумма окажется еще на 2-3 трлн больше. И это несмотря на тотальное сокращение расходов на конец года, ведь все "неприоритетные" статьи осенью начали урезать на сотни миллиардов.
Рост налоговых ставок в условиях и так высокой налоговой нагрузки и падения экономики не приводит к росту налогов в бюджет. Потому что от их роста экономика начинает падать еще сильнее, генерировать меньше доходов, с которых платятся налоги, и больше убытков, с которых они не платятся. Это экономический закон, известный как Кривая Лаффера.
Все это в полной мере мы можем наглядно наблюдать в российской экономике образца 2025 года. И... что делает Минфин? Он продолжает повышать налоги и в 2026 году! Называя это оптимальными, но "непростыми" решениями.
Уже даже госбанкиры прямо говорят, что это тупиковый путь, и так сборы налогов упадут еще сильнее. Например, об этом на недавно прошедшем форуме "Россия зовет!" говорил глава банка ВТБ Андрей Костин:
Повышение налогов плохо влияет на бизнес. Но бюджету нужны деньги, и пока он другого средства повышения доходов не находит. Рост налогов в дополнение к высокой ставке будет снижать деловую активность в стране дальше и в конечном итоге может привести к снижению налоговых поступлений. Меньше бизнеса — меньше налогов.
Об этом же недавно писали аналитики института Гайдара:
Дальше, в 2026 году будет еще хуже - предупреждают они:
Прогноз прироста поступлений по налогу на добавленную стоимость (НДС), оцениваемый Минфином РФ в 1,4 трлн руб., на наш взгляд, может не выполниться, поскольку предполагает не только реализацию наилучшей динамики основных макропеременных, но и непрерывный рост собираемости НДС. По нашим оценкам, существуют риски недополучения около 0,6 трлн руб. по НДС в 2026 году.
Существенным может оказаться уменьшение поступлений от налогообложения доходов. Так, при увеличении НДС и последующем повышении конечных цен покупательная способность доходов бизнеса и населения несколько снизится, что, в свою очередь, приведет к сокращению поступлений налога на прибыль в федеральный и региональные бюджеты; дивидендных выплат как в пользу физических и юридических лиц, так и непосредственно в бюджет (для компаний с государственным участием); поступлений от участников упрощенной системы налогообложения (УСН).
Да и вообще, это понимают все здравомыслящие экономисты. А тем, кто еще не понял, можно просто еще раз внимательно посмотреть на фактические данные 2025 года, приведенные в начале статьи. Это уже не прогнозируемое и реальное, фактическое подтверждение данному утверждению.
Лично я убежден, что рано или поздно налоги начнут обратно снижать. Потому что при нынешних ставках это будет бесконечная и ускоряющаяся деградация всего и вся.
Ну а пока, чем дольше они будут оставаться высокими и, тем более, расти дальше - тем глубже утонет экономика. "Нет цели, есть только путь...", как гласит одна известная поговорка.
Подписывайтесь на телеграм-канал Финансовый гений, чтобы получать еще больше полезной информации и оперативно отслеживать выход новых публикаций на сайте и в Дзене.
Поблагодарить автора можно через донат. Кнопка доната справа под статьей, в шапке канала или по ссылке. Это не обязательно, но всегда приятно и мотивирует на фоне падения доходов от монетизации в Дзене.