Любые ИП и юрлица прописывают коды ОКВЭД при регистрации. Так государство понимает, чем занимается предприниматель. От кодов зависит, какие ограничения будут у бизнеса, сколько понадобится платить страховых взносов и какие налоговые режимы можно применять. Разбираемся, как выбирать и менять коды ОКВЭД и что ещё о них важно знать.
Что такое коды ОКВЭД
ОКВЭД — это Общероссийский классификатор видов экономической деятельности, закреплённый законодательно. Проще говоря, это справочник, где государство каждому виду бизнеса присвоило свой код. Например, для ремонта техники, разработки сайтов и продажи одежды используются разные обозначения, потому что это разные способы заработка.
Все ИП и ООО при регистрации бизнеса указывают коды ОКВЭД и таким образом обозначают для государства направление своей деятельности.
Коды состоят из 2–6 цифр, разделённых точками. Чем длиннее номер, тем подробнее информация. При регистрации бизнеса налоговая принимает коды длиной от четырёх знаков.
Пример:
Вот что обозначают разные цифры в коде 14.11.2:
- 14 (класс) — производство одежды;
- 14.1 (подкласс) — производство одежды не из меха;
- 14.11 (группа) — изготовление одежды из кожи;
- 14.11.2 (подгруппа) — пошив кожаной одежды по индивидуальным заказам.
Классификатор состоит из 21 раздела, обозначенных латинскими буквами от A до U — буквы помогают в навигации, но они не указываются в коде, он состоит только из цифр. Внутри выделено 99 классов и тысячи конкретных номеров. Примеры крупных разделов:
- A — сельское хозяйство, лесоводство, рыболовство;
- C — производство (от продуктов питания до электроники);
- F — строительство;
- G — торговля;
- I — гостиницы и рестораны;
- M — профессиональные услуги (юристы, бухгалтеры, дизайнеры);
- S — персональные услуги (парикмахерские, ремонт, стирка).
Классификатор охватывает все законные виды экономической деятельности.
Какие коды выбрать для магазина на маркетплейсе и для пункта выдачи заказов
Основной код ОКВЭД для продавцов на маркетплейсах и владельцев пунктов выдачи заказов — 47.91. К нему стоит добавить универсальные дополнительные коды: 52.10, 52.29 и 53.20. Они подходят для деятельности, связанной с хранением, доставкой и логистикой.
Для пунктов выдачи заказов полезно добавить 52.10.9 «Деятельность по складированию и хранению прочая».
Для продавцов на маркетплейсах дополнительно может понадобиться 82.92 (упаковка товаров), 62.09 (работа на компьютере), а также обозначения для продажи конкретных категорий товаров.
Где и когда используются коды ОКВЭД
Специализацию компаний и предпринимателей учитывают в самых разных ситуациях. Например, когда:
- Регистрируют ИП или юрлицо. В заявлениях на регистрацию бизнеса выделены специальные поля, где указываются шифры из классификатора. Прописать нужно минимум один номер — иначе налоговая откажет в регистрации. Обычно предприниматели выбирают несколько обозначений, чтобы охватить все возможные направления деятельности.
- Выбирают налоговый режим. Не каждый предприниматель может применять упрощённую систему (УСН) или патент. Есть виды деятельности, для которых спецрежимы не предусмотрены.
- Меняют направление работы. Если предприниматель масштабирует своё дело или переходит в другую сферу, скорее всего, понадобится обновить коды. Например, если парикмахерская начинает продавать косметику, а строительная компания берётся за дизайн.
- Получают лицензии. Отдельными видами бизнеса нельзя заниматься без специального разрешения. Например, это касается сферы медицины, образования и перевозок. Если в реестре не указан нужный шифр, лицензию не выдадут.
- Работают с банком. Банки сверяют операции клиентов с кодами, указанными в ЕГРЮЛ или ЕГРИП, в рамках внутренних правил контроля, Положения Банка России № 860-П и Федерального закона о противодействии отмыванию доходов. Если компания зарегистрирована как парикмахерская, но получает переводы с подписью «за ремонт квартиры», операции по счёту могут приостановить — так борются с отмыванием денег.
- Претендуют на господдержку. Субсидии, льготы и гранты часто распределяются по классификатору. Например, в 2020 году во время пандемии COVID-19 госпомощь выделяли пострадавшим отраслям по конкретным кодам ОКВЭД.
- Проверяют контрагентов. Перед сотрудничеством партнёры изучают выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. По данным из госреестра видно, на чём специализируется бизнес. И если на тендер по строительству подаётся организация, которая преимущественно торгует продуктами, доверие к такой заявке будет минимальным.
Почему важно выбрать правильный код
По классификатору определяют, сколько страховых взносов будет платить работодатель, нужно ли получать лицензию и есть ли возможность перейти на спецрежим.
Размер страховых взносов
По направлению бизнеса оценивают класс профессионального риска, исходя из которого рассчитывают страховые взносы. Всего существует 32 класса, от безопасных до наиболее опасных, с разными тарифными ставками.
К первому, самому безопасному классу относятся офисная работа, торговля, IT, образование. В последний, самый опасный класс входит охота и отлов диких животных.
Если компания присвоит более низкий профессиональный риск, чем должна, ей доначислят страховые взносы и назначат штраф.
Ограничения для бизнеса
По некоторым кодам ОКВЭД есть ограничения: нельзя регистрировать ИП, работать без лицензии, применять УСН и патент. Неверная классификация может обернуться лишними ограничениями.
ИП нельзя оформить, если:
- нужна лицензия, которую могут получить только юрлица: например, для авиаперевозок требуется лицензия Росавиации, для частных детективов — лицензия МВД, а для частной охраны — лицензия Росгвардии;
- деятельность требует согласования с госорганами: например, некоторые организации обязаны зарегистрироваться в реестре Банка России;
- направление бизнеса не предусмотрено законодательством для ИП: например, только юрлица могут быть туроператорами и помогать с трудоустройством за границей;
- есть ограничения по применению системы налогообложения: в п. 3 ст. 346.12 НК РФ перечислены направления бизнеса, при которых нельзя применять УСН (например, банки и ломбарды), а в п. 2 и 6 ст. 346.43 НК РФ — случаи, когда можно или нельзя использовать патентную систему (например, можно оформить патент на ремонт электроники, но для оптовой торговли — нельзя).
В ст. 12 Закона о лицензировании отдельных видов деятельности перечисляются все случаи, когда нужна лицензия — как для ИП, так и для юрлиц. Например, разрешение понадобится для того, чтобы производить лекарства, перевозить пассажиров автобусами, заниматься медицинской или образовательной деятельностью.
Чтобы получить лицензию, нужно уплатить госпошлину и выполнить специальные условия: нанять персонал с нужной квалификацией, оборудовать помещение по стандартам, пройти проверки. Если предприниматель не готов проходить процедуру лицензирования, придётся сменить направление работы.
Пример:
Вместо частного детского сада с образовательной программой можно открыть детский развивающий центр или группу кратковременного пребывания. Если компания не выдаёт документы об образовании, то лицензия не нужна.
Как выбрать коды ОКВЭД
Разберём по шагам, как среди сотни номеров из классификатора подобрать нужные и внести их в госреестр.
Шаг 1. Определить основной профиль бизнеса
Сначала нужно определиться, на чём компания или ИП будет зарабатывать больше всего. Для этого предприниматель может задать себе четыре вопроса:
- что бизнес будет продавать или производить, какие услуги оказывать;
- где ведётся работа — офлайн, онлайн, на выезде;
- кто клиенты — частные лица или компании;
- какое направление будет приносить наибольшую выручку.
Пример:
Иванов открыл пекарню: сам выпекает и продаёт булочки. Наибольший доход приносит производство, поэтому основной профиль — 10.71 (производство хлеба и мучных изделий). Дополнительно можно указать обозначения 47.24 (розничная торговля хлебом и мучными изделиями) и 56.10.2 (деятельность предприятий общественного питания, осуществляющих обслуживание на вынос).
Если доходы по разным направлениям примерно равны, лучше выбрать то, что имеет более высокий класс профессионального риска — так не будет проблем с уплатой страховых взносов.
Шаг 2. Найти код в классификаторе
Когда основной профиль бизнеса определён, нужно подобрать подходящий шифр из классификатора. Налоговая принимает номера с четырьмя и более цифрами. Оптимально указывать код ОКВЭД из четырёх знаков — он охватывает все входящие в него виды деятельности. Детализацию до шести цифр стоит использовать только тогда, когда деятельность действительно узкая и её не планируют расширять.
Пример:
Компания при регистрации парикмахерской указала код 96.02. Он охватывает множество услуг: стрижки, окрашивание, маникюр, педикюр и другие процедуры, проводимые в салонах красоты. Если выбрать слишком узкий номер, например 96.02.1, деятельность будет ограничена только причёсками — и для добавления новых услуг понадобится обновлять данные в ЕГРЮЛ.
При выборе кодов ОКВЭД лучше двигаться от большего к меньшему: сначала определить основное направление деятельности, а затем при необходимости уточнить его. Если кажется, что подходит несколько вариантов, можно обратиться за консультацией в налоговую или центр «Мой бизнес» — специалисты помогут разобраться, что лучше выбрать.
Подбирать коды ОКВЭД можно при помощи онлайн-справочников — у них есть удобный поиск по ключевым словам и чётко видна структура классификатора. Но такие сайты носят справочный характер и не заменяют официальные источники. Важно проверять выбранные обозначения по действующему классификатору.
Шаг 3. Подобрать дополнительные коды
Помимо основного кода ОКВЭД, рекомендуется указать дополнительные — для направлений, которые планируется развивать, но которые будут приносить меньшую часть дохода.
Пример:
Кофейня может не только продавать напитки, но и торговать сувенирами или проводить мастер-классы. А розничный продавец — запустить оптовые продажи, если решит масштабировать своё дело.
Дополнительных направлений можно указать столько, сколько понадобится — лимитов нет. Но если предприниматель зарегистрирует слишком много видов деятельности, и они будут разнородными (например, торговля, медицина и строительство) — для налоговой и партнёров это будет выглядеть подозрительно.
Шаг 4. Проверить ограничения и требования
Перед тем как зарегистрировать коды ОКВЭД, стоит узнать, не попадают ли выбранные направления деятельности под законодательные ограничения.
Что нужно проверить:
- подходит ли выбранный код ОКВЭД для ИП;
- нужно ли согласование с госорганами;
- не требуется ли лицензия;
- есть ли дополнительные требования к персоналу, помещению или оборудованию для получения лицензии;
- можно ли применять выбранную систему налогообложения.
Если возникают сомнения, можно обратиться за консультацией в налоговую или в центр «Мой бизнес».
Налоговая не позволит нарушить запреты. Если предприниматель попытается зарегистрировать ИП для бизнеса, который могут вести только юрлица, — ему откажут в оформлении документов. Также не получится перейти на спецрежим, если по закону его нельзя применять.
Шаг 5. Заполнить заявление
Когда коды подобраны, их нужно внести в заявление на регистрацию. Для ИП и ООО разработаны разные формы с отдельными разделами для кодов ОКВЭД. Сначала укажите основной профиль — тот, по которому предприниматель планирует получать основную часть дохода. Затем в произвольном порядке перечислите дополнительные направления. Номера запишите без точек: например, вместо 47.91.2 нужно указать 479112.
Можно ли изменить коды ОКВЭД
Коды можно обновлять в любое время и неограниченное количество раз. Главное — следить за их актуальностью: указывать только то, чем бизнес реально занимается, и вовремя добавлять новые направления.
В таблице разобрали три ситуации, когда нужно менять коды.
Если какое-то направление стало совсем неактуальным и предприниматель понимает, что точно к нему не вернётся, — стоит убрать этот код из данных госреестра.
Как изменить коды ОКВЭД
Для ИП и юрлиц процедура изменения кодов отличается.
Для индивидуальных предпринимателей
ИП вносят изменения бесплатно. Заявление можно подать:
- лично в налоговой, через МФЦ или нотариуса;
- по почте;
- онлайн на сайте ФНС — если есть квалифицированная электронная подпись (КЭП).
Из документов понадобится паспорт, номер ОГРНИП и заявление.
Запросы рассматривают до пяти рабочих дней. После обновления кодов предприниматель получает выписку из ЕГРИП с актуальными данными.
Для компании
Юрлицам менять коды ОКВЭД сложнее. Нужно:
- Проверить учредительные документы. Если они позволяют заниматься любой законной деятельностью, можно сразу обновлять данные в ЕГРЮЛ. Бывает так, что формулировки конкретизируют специфику бизнеса — тогда придётся их дополнять. Через семь рабочих дней после внесения изменений можно обращаться в налоговую.
- Заполнить и подписать заявление. Порядок заверения подписи зависит от способа подачи: если на бумаге — у нотариуса, если онлайн — через КЭП директора или заявителя.
- Оплатить госпошлину (800 ₽), если меняется устав и документы подаются лично. При подаче онлайн и без необходимости менять устав услугу окажут бесплатно.
Заявки рассматривают до пяти рабочих дней. Если всё в порядке, компании отправят выписку из ЕГРЮЛ с обновлёнными данными.
Частые ошибки при выборе кодов ОКВЭД и их последствия
- Ошибка № 1: указано слишком мало кодов. Часто при регистрации указывают 1–2 кода, считая, что этого достаточно. Позже бизнес расширяется, появляются новые направления, но предприниматели забывают обновить данные в ЕГРЮЛ. За каждый незаявленный вид деятельности налоговая может оштрафовать, а банки нередко приостанавливают операции по подозрительным счетам. Чтобы избежать проблем, при регистрации стоит указать один основной и от пяти дополнительных кодов.
- Ошибка № 2: не подтверждён или неверно указан основной профиль бизнеса. Ежегодно до 15 апреля предприниматели с сотрудниками должны уведомить СФР, какая деятельность приносит им наибольшую выручку. Если код выбран неправильно, налоговая может пересчитать страховые взносы по максимальной ставке — 8,5% от ФОТ. Также бизнес рискует лишиться господдержки и льгот по УСН.
- Ошибка № 3: коды не совпадают с фактической деятельностью. Бизнес имеет право заниматься любой деятельностью в рамках закона, но обязан уведомлять госорганы, если что-то изменилось. Иначе возможны штрафы, блокировка счёта банком и отказ в налоговых вычетах. Лучше заранее указать больше кодов — это не повлечёт лишних обязательств, но избавит от проблем, если бизнес будет масштабироваться.
- Ошибка № 4: указано слишком много разнородных кодов. Ограничений по количеству направлений для бизнеса нет, предприниматель может перечислить хоть все номера из классификатора. Но лучше не указывать больше 20–30 видов деятельности — иначе счёт могут заблокировать, чтобы исключить отмывание денег.
- Ошибка № 5: выбраны слишком узкие направления. Это ограничивает бизнес: формально предприниматель не имеет права оказывать некоторые услуги или продавать сопутствующие товары. Поэтому важно подобрать коды из 4–5 знаков, которые точно, но без лишней детализации отражают деятельность.
- Ошибка № 6: бизнес не регистрирует новые направления. Если предприниматель начинает заниматься чем-то новым, но не добавляет соответствующий код в госреестр в течение семи дней — это считается нарушением.
Что важно запомнить
- Коды ОКВЭД показывают государству, чем занимается бизнес. Без них невозможно оформить ИП или юрлицо.
- От выбранных направлений зависят тарифы страховых взносов, возможность применять УСН или патент, требования к лицензированию и проверки со стороны банков.
- Помимо основного кода, который отражает вид основной деятельности, предпринимателю стоит указать дополнительные коды для смежных направлений.
- Прежде чем зарегистрировать коды, важно проверить законодательные ограничения. Минимальная длина шифра — четыре цифры.
- Менять коды можно неограниченное количество раз. Для ИП процедура бесплатная, для компании может потребоваться уплатить госпошлину 800 ₽.
- Если ИП или юрлицо меняет основной профиль или расширяет свои услуги, нужно обновить данные в ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Уведомить о запуске нового направления нужно не позднее чем через семь рабочих дней после того, как бизнес начал им заниматься. Иначе возможен штраф от 5000 до 10 000 ₽ (п. 3 и 4 ст. 14.25 КоАП РФ).