Иногда предприниматели напоминают людей, которые покупают дорогие кроссовки и потом удивляются, что бегать в них неудобно.
С налоговым режимом — то же самое. Выбрал «как у всех», не разобрался — а потом смотришь на декларацию и понимаешь: половину прибыли просто подарил государству. Легально, добровольно и абсолютно зря.
И самое обидное: большинство ошибок не из-за хитрых законов, а из-за недооценённых мелочей — нюансов, которые способны или сэкономить на налогах, или превратить работу ИП в постоянную переплату.
Многие начинают с упрощёнки «6% с доходов» — простой, надёжный, понятный режим. Но вот парадокс: чем больше бизнес стабилизируется, тем чаще такая схема начинает работать против владельца.
Почему? Потому что предприниматель растёт, появляются расходы, и вдруг выясняется: платить 6% с оборота, когда маржа падает, — удовольствие сомнительное.
Представим: доход — 300 000 ₽ в месяц. Звучит неплохо. А теперь реальность: закупки, аренда, доставка, сотрудники, сервисы. Чистыми осталось 60 000 ₽.
Но налоговая-то не знает, что у вас в конце месяца глаза грустные — она видит только оборот. И с него возьмёт свои 6%: 18 000 ₽.
То есть бизнесмен отдал треть чистой прибыли. И это не нарушение — просто ошибочный выбор схемы.
С другой стороны — те, кто выбирает УСН «доходы минус расходы», тоже часто недооценивают подводные камни.
Режим прекрасно работает, если расходы подтверждены: чеки, накладные, акты, договоры.
Но как только предприниматель ведёт деятельность «на доверии», без документальной дисциплины, УСН 15% превращается в ловушку.
ФНС спокойно вычеркнет неподтверждённые расходы — и вы вдруг узнаете, что платите налог с суммы, которой у вас фактически уже нет.
Но самый неожиданный источник потерь — это… страховой взнос ИП за себя.
Он обязателен при любом режиме, но есть одна деталь, которую многие упускают:
На УСН «доходы» фиксированные взносы можно вычитать из налога.
На УСН «доходы минус расходы» — нельзя.
Звучит как мелочь, но давайте посмотрим на цифры.
Взносы ИП в 2025 году — около 56–58 тыс. ₽ в год. И если предприниматель на УСН 6%, он уменьшает налог на эту сумму. А если на УСН 15% — нет.
Результат: два бизнесмена с одинаковым доходом платят совершенно разные суммы только из-за того, что один знал эту деталь, а второй — нет.
Ещё один частый сценарий — когда предприниматель выбирает УСН по привычке, но его деятельность идеально подходит под патент.
А патент иногда — это маленькое чудо. Фиксированная стоимость, минимум отчётности, налоговая не подходит с вопросами «а почему тут на 15 рублей не бьётся?».
И были реальные кейсы, когда ИП платили по 20–30 тысяч налогов в квартал, хотя патент в их регионе стоил 12–15 тысяч… в год.
Не нарушение, не ошибка — просто незнание.
Самое важное в выборе режима — не «что проще», а «что выгоднее конкретно вам».
И это решают три вопроса:
1. Какая у вас маржинальность?
Если наценка небольшая — УСН 6% будет съедать слишком много.
2. Какие расходы вы можете документально подтвердить?
Если порядок — УСН 15% может сократить налог в разы.
3. Подходит ли ваш вид деятельности под патент?
Некоторые виды — прям золото: фотографы, мастера услуг, перевозчики, ремонты, преподаватели, аренда жилья.
Ответы на эти вопросы сразу показывают, где предприниматель теряет деньги, а где может их сохранить.
Вывод простой: налоговый режим — это не одноразовое решение.
Его нужно пересматривать хотя бы раз в год.
Год назад схема могла быть идеальной, а сегодня — уже нет.
И бизнес, который уважает свои деньги, всегда держит это в фокусе.