Есть схемы, которые выглядят настолько удобными, что предприниматель даже не замечает, как добровольно ставит себе ловушку. Одна из таких — фиктивные фирмы-посредники.
На бумаге — идеальный инструмент «оптимизации». На деле — прямой путь к уголовке, доначислениям и потере бизнеса.
Сегодня разберём, как работает схема на самом деле, почему в неё продолжают втягивать предпринимателей и что происходит, когда ФНС «выкатывает» проверку.
Почему фиктивные посредники живут дольше, чем многие бизнесы
ФНС активно чистит рынок (за 2024 год удалено из ЕГРЮЛ более 100 тысяч компаний с недостоверными данными). Но схемы не исчезают.
Почему?
Потому что всегда находится тот, кто придёт к предпринимателю с фразой:
— «Хотите снизить налоговую нагрузку без рисков?»
— «Есть партнёр, который всё проведёт аккуратно».
— «Схема работает давно».
И редко кто говорит главное:
⚠️ Ответственность несёт не фирма-однодневка. Ответственность несёте вы, как получатель выгоды.
Как выглядит схема изнутри
Она кажется безобидной, пока не начинаются вопросы:
1️⃣ Создаётся фирма с фиктивным директором.
2️⃣ Через неё проводят мнимые услуги или поставки.
3️⃣ На баланс компании предпринимателя ложатся «расходы», которые уменьшают налоги.
4️⃣ Деньги уходят в обнал или серый оборот.
Еще пару лет назад такие цепочки проходили. Сегодня ФНС - высокотехнологичная по своей сути IT-компания видит всё:
- IP-адреса входа
- телефоны сотрудников
- связь руководителей
- цепочки платежей
- совпадение офисов
- маршруты транзакций
Схема раскрывается за минуты.
Три удара, которые бьют по собственнику
1. Налоговые доначисления + пени + штрафы
И это всегда дороже, чем заплатить налоги честно. Иногда сумму доначислений видит уже следователь, а не инспектор.
2. Репутационный риск, который не лечится
Достаточно одного «подозрительного» контрагента в цепочке — и вы попадаете в категорию компаний повышенного риска.
После этого банки могут:
— блокировать счета
— замораживать крупные платежи
— отказывать в кредитах
— повышать уровень мониторинга операций
И это уже не про налоги — это про дальнейшую бизнес-жизнь.
3. Уголовная ответственность
Ст. 198 и 199 УК РФ работают регулярно.
Вы могли не разрабатывать схему сами.
Но если вы её использовали — это уже повод для возбуждения дела.
Почему предприниматели продолжают «клювать»?
Потому что схема выглядит легальной.
И потому что она начинает экономить сразу, а разрушает — потом.
Но фиктивный посредник — это как трещина в фундаменте: долго не видно, но когда становится заметно — дом уже падает.
Можно ли себя защитить? Да — если сделать это заранее
✔️ Проверять контрагентов до сделки
ЕГРЮЛ, массовые адреса, телефоны, судебка, арбитраж, прошлые банкротства.
✔️ Подтверждать реальность операции
Документы, фото, ТЗ, акты, переписки, KPI — всё, что показывает факт работы или услуги.
✔️ Не верить словам «нас не проверяют»
Проверяют всех. Просто у каждого — свое время.
✔️ Проводить внутренний аудит хотя бы раз в год
Потому что многие схемы делают не собственники, а… «креативные» бухгалтеры.
Главный вывод
Фиктивные посредники — это не способ сэкономить. Это способ потерять бизнес и свободу.
И чем раньше предприниматель перестаёт играть в игры с теневыми посредниками — тем дольше живёт его компания.
Если вы хотите понять, есть ли риски именно в ваших бизнес-процессах — лучше не ждать, пока их найдёт налоговая. Аудит - ваш верный помощник! Мы в M-PARTNERS сопровождаем предпринимателей в подобных ситуациях — от первичной диагностики до защиты в проверках.